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黑龙江省地方税务局2014年工作计划


发布日期:2016-09-02 信息来源:龙江省地税局 访问次数: 字号:[ ]

  按照省委经济工作会议和全国税收工作会议精神部署, 2014年全省地税工作的总体要求是:认真学习贯彻党的十八大和十八届二中、三中全会以及中央经济工作会议精神,全面落实省委、省政府和国家税务总局工作部署,深入实施全省地税系统治局思想,坚持稳中求进、改革创新,充分运用加强作风建设和开展党的群众路线教育实践活动成果,大力组织税费收入,切实加强队伍建设,积极支持地方经济发展,努力为全省经济社会发展作出新贡献。重点抓好以下六方面工作:

  一、大力组织税收收入

  一是搞好税收分析。完善基准税负测算制度,继续搞好宏观基准税负、重点行业税负测算工作,发挥指标牵动作用。完善税收分析方法,强化税收分析考核应用,发挥税收分析引领征管的作用。重点加强对水利工程、铁路机场、产业项目、园区建设和推进城镇化建设情况跟踪,强化相关税收情况分析,挖掘税收增长潜力点,促进新增税源及时转化为税收收入。

  二是搞好会计核算。完善会计核算制度,规范会计核算流程,加强会计核算情况监督检查,严格会计核算责任追究,促进依法、规范核算,全面真实反映应征、入库、待征等税收资金分布状态。要重视加强欠税会计核算,实现对欠税的及时、全面、准确监控,促进欠税管理和清缴。

  三是深化“两业”税收协同管理。继续推进房地产业、建筑业税收协同管理及软件应用,把相关企业和项目全部纳入软件管理,提高采集信息的准确性,加强信息比对和“两业”匹配性分析,促进“两业”协调增长。

  四是规范“两土”税收管理。认真贯彻省局下发的《关于进一步加强土地增值税、城镇土地使用税征管工作的通知》要求,落实好督导检查、通报、约谈和土地增值税分级督办四项制度,促进“两土”税收管理措施落实。全面推行土地增值税预警监控软件,健全预征率随房价变化动态调整机制,强化项目清算申报和监控,对符合清算条件的项目全部下发《土地增值税清算通知书》,加强清算审核管理,纳入清算审核计划的项目年清算审核面要达到100%,市(地)局要选取一定比例投资额大、销售价格高的大项目进行集中清算审核;深化“以图控税”软件应用,探索搭建国土、地税部门信息共享平台,充分利用财行税税源监控平台、“以图控税”监控平台、综合查询平台,实现对城镇土地使用税税源动态监控,强化城镇土地使用税管理。

  五是巩固“两税”管理成果。完善“两税”软件,推进“两税”软件与房产部门信息联网,适时开展清理检查,进一步加强耕地占用税和契税管理。完善存量房评估工作流程、异议处理办法和评估软件功能,建立评估基准价格及相关系数动态调整机制,稳步推进非住房价格评估工作。

  六是深入推进“利息、股息、红利所得项目”个人所得税核定征收。认真研究政策征收,不断规范对有限责任公司、股份有限公司个人投资者“股息红利所得”个人所得税实行核定征收的方法,明确实行查账征收与核定征收的政策界限,积极推行对上市公司个人投资者“股息红利所得”个人所得税差别化征收。抓住以票控税、分红派息、评估稽查、注销清算四个重点,规范跨地区经营建筑企业个人投资者“利息、股息、红利所得”个人所得税管理。

  七是突出抓好潜力税种。认真抓好城维税与“三税”入库信息比对,加强城维税管理。继续抓好企业所得税核定征收,规范高新技术、资源综合利用企业和非营利组织等资格认定工作,加强企业所得税管理。强化股权转让所得和高收入者工薪所得、劳务报酬所得等个人所得税征管,加强年所得12万元以上自行纳税申报数据比对,提高高收入者个人所得税征管质量。加强国际税收管理,促进增加收入。

  八是大力清缴欠税。扎实开展欠税清缴工作,确保欠税清缴工作质量。加强欠税核查,准确掌握欠税底数。统筹调度征管资源,有序推进欠税清缴,重点加强房地产开发和建筑安装企业、异地经营企业、纳入营改增试点企业的欠税清缴。落实欠税清缴责任,实行欠税清缴责任终身制,促进欠税及时、足额清缴入库。九要积极发挥稽查增收作用。加大专项检查、重点税源企业检查和举报案件查处力度,拓宽信息采集渠道,推进银行、保险、建筑安装、装备制造、电力、通讯等行业信息稽查软件应用,加强指标考核,促进提高稽查实效。

  二、不断强化社保费征收管理

  一是强化管理基础。认真完善、落实好基本养老保险费据实征收管理办法等相关制度,按照新的征管体制进一步做好据实征收工作。研究制定基本养老保险费核定征收和税费同征同管同查实施办法,健全社保费征管岗责体系,规范征管业务流程,健全征管操作规范,完善、开发相应的社保费管理软件,不断强化社保费征管工作基础。加强社保费核算管理,促进提高核算质量,确保费款安全,防范社保费征管风险。

  二是推进社保费申报。完善社保费申报制度,优化申报流程,健全申报方式,加强申报宣传辅导,强化企业自主申报,加强对申报情况监督检查,促进依法及时进行社保费申报。

  三是加大扩面征缴力度。积极做好参保缴费宣传,抓好税费比对软件应用,发挥稽查职能作用,推进社保费扩面清缴,促进应参保未参保户依法参保缴费。

  四是研究做好政策增收工作。加强社保费政策管理和研究,认真做好汇总缴费单位实行双向申报等工作,发挥社保费政策增收作用。

  五是加强基本养老保险费欠费清缴。全面开展缴费核查,核实缴费基数,对少缴、漏缴费款的,及时督促补正申报、补缴,不断提高据实征收质量;有效利用征管数据库欠费信息,逐户核实催缴欠费;建立企业缴费情况动态监控机制,最大限度减少新欠发生。

  六是全面推进社保费网络化征收管理。推广自然人批扣缴费和银行缴费,加快实现网上申报缴费,提高社保费征管的科技含量,提升征收效率。

  七是加强部门配合。积极建立协费护费网络,加强与省人社部门的沟通协调,加速推进建立省级统一的税保数据交换平台,利用信息共享提高社保费征管质效。

  三、切实加强干部队伍建设

  一是加强班子建设。加强学习型党组织建设,认真学习中国特色社会主义理论、党的十八大和十八届二中、三中全会精神以及习近平总书记的一系列重要讲话,用科学理论武装头脑、指导实践、推动工作。认真贯彻民主集中制,增强决策的科学性。配齐配强各级领导班子,搞好领导干部交流,改善班子结构,把班子建成领导地税事业发展的坚强核心。加强领导干部教育培训,提高领导干部带好队伍能力、领导组织税费收入能力、应对突发事件能力和解决复杂棘手问题能力。

  二是加强队伍建设。加大招录基层公务员的力度,解决边远县(区)局征管力量不足问题。加强公务员初任培训,依托高校进行集中系统培训,提升培训质量,提高年轻干部的履职能力。加强兼职教师队伍建设,依托兼职教师和新版系列培训教材,以县(市、区)局为主导,扎实开展“岗位练兵、业务竞赛”,全面提高地税干部业务素质。开展省级业务能手和“名师”评选,对成绩优异、符合条件的优先提拔重用。完善干部选拔任用机制,按照信念坚定、为民服务、勤政务实、敢于担当、清正廉洁的标准,采取委任制和选任制相结合的办法,选好用好干部。强化干部监督,提高选人用人公信度。总结、巩固对县(市、区)局巡视成果,开展市(地)局巡视工作。

  三是加强党风廉政建设。坚持把实施《四条禁令》与执法监督、作风建设结合起来,深入查找《四条禁令》案源线索,严肃查处违禁问题。加强廉政制度建设,完善廉政建设制度体系,不断强化党风廉政建设工作制度保障。落实党风廉政建设责任制和“一岗双责”,加大执法监察、效能监察和查处违法违纪案件工作力度,重点抓好对税收政策落实情况的督促检查,促进各项工作任务落实。完善执法监督软件,强化重点环节、岗位、人员的“流程控制、痕迹管理”,促进规范执法,规避执法风险。推进惩防体系建设,加强廉政教育,完善廉政风险防控机制,严肃查处案件,强化治本功能。抓好作风建设治理工作,着力推进中央八项规定和省委省政府九项规定落实。扎实开展“关注民生、服务发展”群众满意单位评议活动

  四、积极支持地方经济发展

  一是完善税收政策落实机制。开展多种形式税收政策宣传辅导,帮助纳税人了解税收政策。加强税收政策执行情况评估和跟踪问效,健全政策落实情况反馈机制,强化政策落实情况监督,切实抓好税收政策落实。

  二是规范税收执法管理。认真按照规定权限和程序做好税收规范性文件起草、审核和备案审查等工作,组织开展税收规范性文件清理,严控执行地方政府擅自制定的减税、免税政策,确保税收执法依据合法。梳理税收执法流程,制定岗责明晰、程序规范、操作标准的执法业务规程,规范税收执法行为。依托税收执法责任制、执法督察、重大税务案件审理、税务行政复议和政务公开等制度,健全执法监督体系,完善税收执法管理信息系统和考核评价机制,落实问责制度,强化税收执法监督,促进地税干部依法行政。采取“组织领导强、制度设计优、运行机制畅通”的硬措施,扎实开展绩效管理,激发活力,增强动力。

  三是健全纳税服务体系。按照“标准化、规范化、专业化、集约化”要求,升级优化纳税服务软件,完善服务制度和操作规程,推行自助办税服务终端系统,建立实施科学考评机制,提升办税服务厅的税费业务办理、纳税咨询辅导、税法宣传等综合性办税服务能力。完善网上办税服务模块,扩大网上申报缴税(费)覆盖范围,推进网上审批,扩展网上发票查询,稳步推行网络发票,使门户网站成为纳税人足不出户办理涉税事宜的“绿色通道”。全面运行可为纳税人提供涉税提醒、催报催缴和税法宣传等多项服务内容的12366热线短信服务,健全知识库更新维护机制,建立纳税人需求反馈机制,有针对性地进行税法宣传、推送,努力将12366热线打造成为地税部门与纳税人和谐互动的服务品牌。全面推行银行卡刷卡缴税业务,加大批量扣税签约推进力度,适时启动银行端查询缴税和税收收入的退库、更正、免抵调库业务,积极推行全省税费同步划缴业务,探索实行代收费、政府性基金联网征收。

  五、深入开展党的群众路线教育实践活动

  一是按照中央、省委、国家税务总局部署和要求,继续开展好党的群众路线教育实践活动,对省局在第一批教育实践活动中查找出的“四风”和税收执法、税收服务方面的突出问题,严格按照省局整改方案和专项整治方案要求,落实责任,逐项抓好整改落实,切实解决制约地税事业发展和影响地税部门形象的突出问题。

  二是在抓好现有制度落实的基础上,按照省局的制度建设计划,在规定时限内完成制度建设任务,努力解决制度缺失和体制障碍等问题,逐步形成简明实用有效、有利于促进地税事业科学发展的制度体系。

  三是按照省委统一要求,开展好第二批党的群众路线教育实践活动。指导各市(地)局紧密结合地税实际,做好思想和组织准备,扎扎实实按照有关要求开展好党的群众路线教育实践活动,解决存在的突出问题,改进工作作风,不断提升服务纳税人、服务基层、服务大局的水平。

  四是加强工作统筹,把开展党的群众路线教育实践活动与做好地方税收工作紧密结合起来,协调推进,努力做到两不误、两促进、两提高。

  六、以改革为牵引推动地税工作

  一是以改革的思维抓改革,认真落实改革工作部署。深入调研,查找地税机关在服务大局、转变职能、依法治税、信息管税等方面存在的不足,有针对性地研究改革措施,推动地方税收改革在健全地方税制、规范税收执法、加强信息管税、强化征管和转变职能、优化服务等方面取得成效。创新理念,树立善治理念,弘扬法治理念,增强共治理念;创新机制,实施绩效推进机制,完善信息管税机制,健全人才保障机制;创新组织,优化资源配置,激发组织活力,强化领导责任;创新方法,坚持顶层设计与基层探索相结合,坚持面上统筹与点上突破相结合,坚持总结经验与持续改进相结合;创新能力,强化学习能力,强化思考能力,强化感悟能力;创新文化,培育地税精神,凝聚地税力量,彰显地税形象。认真落实已出台的“营改增”扩围、支持小微企业发展税收优惠、企业年金和职业年金个人所得税递延纳税、扩大研发费用税前扣除范围等税制改革政策,积极做好落实即将出台的各项税制改革政策准备工作。加强税收政策解读,增强政策透明度;深入开展税收政策调研和效应评估,为完善税制和上级决策提供参考;进一步清理规范税收优惠政策,防止和纠正违法行为。继续认真清理取消或下放税务行政审批事项,实行目录清单制度,搞好后续管理衔接。研究做好工商注册制度改革后税收管理制度的衔接与配套工作。实施税收执法权力清单制度,防止权力滥用。探索实行税务“黑名单”制度。

  二是以改革的思维完善征收管理,增强组织收入能力。适应税制改革、基本养老保险实行据实征收新变化,按照“实现最大限度获取纳税人信息,最大限度解决征纳双方信息不对称问题,最大限度做到应收尽收”的要求,围绕信息的采集、整合利用、监督控制,进一步优化业务流程,明晰岗位职责,完善信息化支撑,构建税费统管、分工合理、运转顺畅、实用高效的征管体制,实现税费管理深度融合,提高征管质量和效率。根据税制调整和征管实际情况变化,对已出台的行业、项目税收和税种管理办法进行修订、完善。积极探索建立未扩展领域和大企业税收管理办法,在熟悉企业业务流程、掌握纳税情况、摸透运营规律基础上,研究制定专业化税收管理办法。重点研究制定采矿业、制造业、金融业等企业规模大、核算复杂、社会影响大行业的税收管理办法,努力使所有重点行业、项目税收和税种管理都有有效的管理办法,抓好重点税源专业化管理预警分析软件应用,不断提高专业化税收管理水平。依托现有税源监控体制,适应税费统管构建省和市(地)局两级监控、县(市、区)局重点实施的税(费)源监控体制,实现对大、中、小税(费)源分类监控。健全分地区、分行业、分税(费)种的预警指标体系,完善分地区、分行业、分税(费)种的重点税(费)源监控分析制度,提高税(费)源监控水平。优化纳税评估指标体系、“评估模型和纳税评估软件,完善约谈工作规程,以团队协作和信息技术为支撑,构建专业人员重点评估和运用纳税评估软件普遍评估相结合的纳税评估体制,提升评估质量和效率。健全风险分析识别、等级排序、应对处理和绩效评价制度,完善统一分析、分类应对风险管理体系,把风险管理贯穿征收管理的全过程。健全数据录入、审核制度,提高基础数据质量。完善数据处理软件,提高生成征管需要数据能力。完善、开发相应软件,为税收专业化、重点税(费)源管理和信息稽查提供支撑。完善执法监督软件,促进规范执法。进一步完善政策法规和监察部门联合监督机制,提高监督效率。科学确定稽查重点,统一调账,集中分工流水查账,交叉复审,强化执行,破解稽查受外界干扰大、重点税源企业查不透的难题,发挥稽查的查外促内作用。

  三是以改革的思维优化纳税服务,增强纳税服务能力。树立征纳双方法律地位平等的服务理念,以法律法规为依据,进一步规范纳税服务内容和标准,依法提供服务。树立经济效能的服务理念,统筹调动纳税服务资源,既满足纳税人正当需求又降低税收成本。树立全员全程的服务理念,统筹纳税服务与税收执法、组织收入等各项工作,把纳税服务贯穿税收工作各方面、全过程。在完善纳税服务“硬件”的同时,把优化纳税服务的重点转到健全纳税服务制度、优化业务流程等纳税服务“软件”上来。精简涉税报表资料,推行免填单服务,优化审批管理,简化审批程序,完善和实行“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”与税务登记“先办后核”制度,全面推行首问责任制,提高纳税服务效率;健全征纳沟通机制、完善帮助纳税人防范税收风险机制、建立税收争议化解机制,强化纳税人权益保护;完善纳税人满意度调查、纳税信用评定管理和结果应用,引导纳税遵从。完善税收管理员制度,强化税收管理员服务意识,提高税收管理员服务能力,发挥税收管理员纳税服务主力军作用。完善办税服务厅、地税门户网站、财税库银劳联网缴税系统和12366纳税服务热线功能,发挥纳税服务主阵地、主平台和主渠道作用。优化和全面推行纳税服务软件,强化纳税服务的信息化支撑。加强纳税服务培训,构建以税收管理员和窗口单位为主、其他岗位和人员为辅的纳税服务组织体系。

  四是以改革的思维加强队伍建设,积聚地税事业发展正能量。把握队伍建设的方向。从社会管理日趋规范化、个人价值趋向多元化的现实出发,尊重个体差异,统筹组织目标和个人追求,用事业凝聚人,用典型引导人,用关心感召人,用教育塑造人,用制度约束人,努力建设政治过硬、业务精湛、勤奋敬业、清正廉洁的地税干部队伍。丰富队伍建设载体。结合开展党的群众路线教育实践活动,开展形式多样、富有地税特色的主题教育实践活动,使严肃认真的思想作风建设寓于生动活泼的主题实践活动中,增强思想作风建设的实效。依托“岗位练兵、业务竞赛”,开展不同层次、不同类别的岗位能手、业务标兵、劳动模范评选活动,营造比学习、比工作、比贡献的良好氛围。巩固、发挥好“青年文明号”评选等活动对精神文明创建的引领作用,因地制宜,开展道德模范、服务标兵 、廉政表率等评选活动,推动社会主义核心价值观和反腐倡廉建设。创新队伍建设方法。坚持以人为本,适应人的不同层次需要,科学推进队伍建设。积极为政治成熟、业务精湛、年富力强的干部提供干事创业的舞台,使他们能够充分施展才能,在为地税事业发展作出贡献的同时,实现自身价值追求。积极为政治上需要更快提高、业务上需要更快进步、未来充满希望的年轻干部提供学习提高的机会,使他们能够及时得到学习锻炼,在为地税事业发展积蓄后备力量的同时,自身的社会认同需要得到满足。积极为年龄较大、已经为地税事业奉献了青春年华、接近退休的老同志提供再学习的平台,使他们能够得到再提高,为未来人生发展做好准备,满足自身的安全需要,增强归宿感。


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