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黑龙江省地方税务局2015年工作计划


发布日期:2016-09-05 信息来源:黑龙江省地税局 访问次数: 字号:[ ]

  按照省委经济工作会议和全国税收工作会议精神部署,2015年全省地税工作总体要求是:认真学习贯彻省委十一届五次全会、省委经济工作会议和全国税务工作会议精神,全面落实省委、省政府和国家税务总局工作部署,继续坚持稳中求进工作总基调,主动适应经济发展新常态,深入实施新时期全省地税系统治局思想,突出管理主线,落实组织收入、队伍建设、支持地方经济发展三项任务,强化依法治税保障,努力实现税费收入持续稳定增长,为全省经济平稳健康发展和社会和谐稳定作出新贡献。重点抓好以下五项工作:

  一、深入挖潜增收,大力组织税收收入

  一是向深入落实工作模式要收入。继续巩固、落实好省局制定出台的24个行业、项目税收和税种管理办法,不断完善细化,切实抓好实施。开展两业税收专项治理。集中对房地产业、建筑业及棚户区改造项目税收进行全面清查,做到房地产业建筑业项目清、工程进度清、发票开具情况清、税款征收情况清、清缴措施目标清,加大税款追征力度,督促纳税人按期结清税款和欠税。加强预收款票据和发票使用情况管理,做好房地产业“营改增”前预收款票据转开发票衔接和监管,确保税款及时足额入库。强化“两土”税收管理。加大“以图控税”软件应用力度,推进地税与国土部门信息共享平台建设,强化税源动态管理。重点测算、核准大庆油田等占地较大企业的应税土地面积,增加城镇土地使用税收入。加强土地增值税预征管理,对预征率明显偏低的督促调整。强化清算审核工作,将符合清算条件的项目全部列入清算计划。市(地)和县(市、区)局要抽调骨干力量,组成清算工作组,明确责任,落实任务,强化专项推进。扩展省、市(地)局清算督办项目范围和数量,对税负低、入库少、应清算未清算重点税源项目的土地增值税清算实行挂牌督办。加强“两税”管理。以政府占用耕地和土地使用权出让为重点,强化源泉监控。推进“两税”软件与房产部门信息联网延伸到县(市),堵塞耕地占用税、契税征管漏洞。优化升级存量房评估系统,完善存量房评估工作流程、异议处理办法和评估软件功能,对房产评估信息实行痕迹管理。启动非住房交易价格评估,规范和加强非住房交易税收管理。规范两个所得税”管理。加强与国税部门协调,强化核定征收企业监控和税务稽查,完善应税所得率(应纳税额)的动态调整机制,规范企业所得税核定征收。加强事务所等中介机构、各类培训学校、民办医院、物业公司、小额贷款公司的企业所得税管理。强化重点税源企业汇算清缴审核,促进企业所得税收入增长。深入推进“利息、股息、红利所得项目”个人所得税核定征收工作,强化上市公司分红派息的差别化管理和查账征收的大、中型企业分红派息的监督管理。认真开展个人收入信息清查,加强对从两处或两处以上取得工资、薪金所得的纳税人个人所得税管理。抓好城市维护建设税管理。健全“三税”比对分析机制,加大推进国税部门委托代征力度,实现城市维护建设税与“三税”匹配增长。

  二是向新的税收增长点要收入。深入研究经济发展和税收政策,不断挖掘税收增长潜力。及时将新的经济增长点转化为现实税收。紧紧围绕省委、省政府确定的2015年经济工作重点,跟踪全省培育发展新的经济增长点,特别是围绕产业园区建设,公路、铁路、机场项目,水利工程和土地开发整理项目以及城镇化建设,完善与发改、建设、国土、财政等部门的信息共享机制,及时掌握立项、审批、投资、建设等信息,强化经济税收关联分析,实施跟踪服务和管理,促进潜在税源及时向现实税收转化。认真研究政策增收。落实煤炭资源税从价计征政策,加强大型煤炭生产企业和洗选煤企业的生产销售情况监控,定期与国税部门增值税缴纳情况进行比对,核准计税依据。及时取得工商部门股权登记信息,强化股权转让所得个人所得税征收管理。落实新修订的房产税实施细则,完善以图控税的房产税税源数据库,促使扩增征收范围纳税人及时申报纳税。深入挖掘税收征管潜力。协调保监、保险行业协会和交警部门建立车船税子系统,开展保险机构代收代缴车船税工作检查,规范车船税管理。核准核定征收印花税的计税依据,保持印花税正常增长。加大非居民税收管理力度,加强涉外反避税案件监控立案工作,强化大企业税收风险管理。加强烟叶税征管,促进应收尽收。

  三是向实施联动机制要收入。全面应用重点税源风险预警管理软件,实施税收分析—疑点推送—重点稽查联动机制。加强税收分析。完善财务报表,健全风险预警指标体系,业务、综合部门结合部门职能,依托税收征管信息管理系统中海量数据,强化对税收计统业务指标、税收征管业务指标和经济指标的分析,及时发现税收征管中的异常情况,并对异常情况进行集体研判,确认税收管理风险的征管疑点。开展疑点推送。定期召开疑点审查会,对业务、综合部门报送的征管疑点进行集体审查,对确定的税收征管疑点,及时向下一级地税机关推送,实行风险预警管理。实施重点稽查。对上级地税机关推送的存在税收征管疑点企业,利用信息稽查软件实施重点稽查,并按期报告包括稽查(核查)的基本情况、主要事实、处理意见和依据、负责局领导及工作人员等内容的处理结果。对税收征管漏洞较大且税务稽查(核查)质量较低的单位,组织力量集中进行覆盖式稽查。

  四是向清缴欠税要收入。继续采取“动员组织自查、抓实税源核查、实施重点稽查、强化税款入库”的办法,开展欠税清缴。组织企业全面开展自查,抓好对中、小户企业的欠税核查、抽查,重点欠税大户企业实施组合式稽查,加大处罚力度,严格加收滞纳金,促进企业自查自报自缴。落实欠税清缴责任,实行清欠责任终身制。加大催报催缴力度,做好欠税公告,依法采取税收保全、强制执行措施。层层下达欠税回收指标,加强欠税清缴工作考核通报。

  五是向加强征管基础要收入。完善税收管理员制度,优化管理流程,创新管理方式,推进管理基础规范化。适应简政放权和税源管理专业化需求,积极研究工商、质监、税务、社保登记四证合一。健全数据获取、录入、审核制度,完善征管数据,充分运用企业登记信息比对核查结果,加强户籍管理。规范未达起征点业户认定,对享受税收优惠纳税人实行动态管理。开发、优化支持税收风险管理和税源管理专业化改革需要的软件,推进数据集中和共享,强化信息控税

  二、加大工作力度,强化基本养老保险费征管

  一是加大据实征收力度。深入落实税费同征同管同查模式,坚持组织税费收入同步部署、同步落实、同步考核,做到管税必管费、查税必查费,形成流程合理、职责清晰、考核严格的税费深度融合管理的工作运行机制。加强费源监控,分析费源结构,推行预警管理,强化费款征收,确保及时入库。

  二是加大应参保未参保企业清缴力度。对通过信息比对核查出的应参保未参保企业,加强宣传动员,积极督促企业参保缴费。对新办应参保企业,加强协调和服务,实现地税部门缴费登记与社保经办机构参保登记基本同步。

  三是加大建筑业预征力度。积极运用代开发票软件,强化源头和流程管控,严格以票控费管理,加强对企业申请抵扣和不予预征要件的审核,防止费款流失。抓好营业税匹配比对,强化协同管理。对已完工项目加大追缴力度,对在建项目由管理员实地巡查,对只缴税不开发票的企业主动上门催缴,对拒不配合缴费的企业采取银行划款等强制措施。

  四是加大欠费回收力度。加强欠费申报管理,实行全额欠费核算,准确掌握欠费底数。分析欠费结构,强化欠费分类管理,实施欠费动态监控,科学制定回收计划。落实欠费管理责任制,加强欠费催报催缴,大力回收欠费。规范征缴管理,严控新欠产生。

  五是加大缴费稽查力度。集中管理和稽查力量,采取调账案头核查与实地稽查相结合的方式,对重点费源大户和金融、保险、邮政、通讯等汇总缴费行业开展专项稽查,查处曝光一批偷逃费款的大户,形成震慑效应,实现以查补促增收。

  六是加大部门协作力度。完善与社保、财政等部门的协调机制,抓好税保数据交换平台应用,推进地税部门和社保经办机构之间的信息交换和信息共享。配合做好自然人扩面缴费工作,认真落实未参保集体企业退休人员基本养老保险参保补费政策,对已经通过审批的人员组织力量抓紧征收入库。

  三、加强能力建设,着力提高队伍素质

  一是加强领导班子建设。认真贯彻《2014—2018年全国党政领导班子建设规划纲要》精神,切实加强思想、组织、作风、反腐倡廉和制度建设。完善中心组学习、务虚研讨、专题学习、干部自学等制度,组织领导干部深入学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观和习近平总书记系列重要讲话精神,加强党性党风教育,开展依规治党、依法治国等方面的培训,增强战略思维、辩证思维、系统思维、创新思维、底线思维、法治思维能力,保持政治清醒、政治定力。严格落实党章要求,用好民主集中制、开展批评和自我批评、严格党内生活、坚持党性原则基础上的团结“四大法宝”,着力提高民主生活会质量,健全党内政治生活各项制度,增强党内生活的政治性原则性战斗性。认真落实《党政领导干部选拔任用工作条例》,真正把信念坚定、为民服务、勤政务实、敢于担当、清正廉洁的好干部选拔进领导班子,重点加强一把手的培养和选拔。

  二是加强干部队伍建设。积极践行社会主义核心价值观,凝聚推动地税事业发展精神力量。加强和改进思想政治工作,探索新常态下思想政治工作的规律和方法,主动适应地税部门干部职工思想多元化趋势,教育引导地税干部职工始终牢固树立为国聚财、为民收税的神圣使命。继续加大招录基层公务员力度,解决边远县(区)局征管力量不足问题。坚持实际、实用、实效的原则,创新思路和方法,依托兼职教师和新版系列培训教材,以县(市、区)局为主导,扎实开展“岗位练兵、业务竞赛”活动,分批组织基层干部进行业务培训,全面提高干部业务素质。

  三是加强党风廉政建设。各级党组要认真落实抓党风廉政建设主体责任,纪检监察部门要严格履行监督责任。抓好廉洁从税教育、岗位廉政教育,提高干部廉政风险防范意识,筑牢拒腐防变思想道德防线。认真落实党风廉政制度规定,加强政治纪律、组织纪律、财经纪律。深入实施《四条禁令》,加强日常监督,严格查处违禁行为。扎实开展“关注民生、服务发展”群众满意单位评议活动,查找和纠正政风行风建设中存在的突出问题。加强巡视审计工作,加大问题线索核查力度,坚持问题早发现、早提醒、早纠正、早查处。进一步优化执法监督软件,提高预警信息处理效率。加大案件查办力度,严肃查处违纪违法案件。

  四是加强作风常态化建设。坚持抓常、抓细、抓长,巩固和拓展教育实践活动成果,防止“四风”问题复发和反弹。深入贯彻中央八项规定、《党政机关厉行节约反对浪费条例》和省委省政府九项规定,进一步完善和落实党政机关国内公务接待管理、公务支出和公款消费、领导干部生活待遇等制度,确保改进作风规范化、常态化、长效化。

  五是加强风险防范机制建设。当前,我们面临的执法环境越来越复杂,领导干部和执法人员长期在一个地方或一个岗位工作,积累的矛盾会越来越多,带来的执法和廉政风险也会越来越大。对此,省局从关怀、爱护和培养干部出发,将对干部交流和轮岗作出规定。对县(市、区)局局长原则上实行易地任职,在同一职位上任职时间较长的,要及时进行交流;对长期在一个地方工作的县(市、区)局副职,要定期对工作分工进行调整;对班子矛盾较大、影响工作的,要随时交流;对县(市、区)局中层干部,特别是具有管理、审批、稽查职能的科(局、所、股)长要定期进行轮岗;对税收管理员的工作管辖范围,也要定期进行调整。从而及早化解矛盾,防患未然,规避风险。

  四、优化税收服务,积极支持地方经济发展

  一是落实税收政策。充分利用各种载体,加大税收政策宣传力度,让纳税人了解掌握税收政策。加强对税收政策落实情况的监督检查,开展税收专项执法督察,解决政策执行“最后一公里”问题,确保各项税收政策落到实处。

  二是规范执法行为。清理、规范各项政策、制度和规定,及时对外公布。不断完善执法依据,确保执法依据合法有效。坚持完善制度规定,规范工作程序,建立制约机制,强化责任追究,进一步规范税收执法行为。继续推进简政放权,对税收执法权力事项进行全面梳理,开展行政权力清理,推行权力清单制度,规范税务行政权力运行。加强对行政许可(审批)事项的动态管理,公布保留事项目录,强化事中、事后监管,努力创造公平、公正、和谐的税收法治环境,提高纳税人的税法遵从度。

  三是完善服务体系。抓好《纳税服务规范(2.0版)》各项配套措施的修订完善工作,简化办税流程,在全省办税服务厅推广免填单服务,减少纳税人需要填写的涉税表证单书,切实减轻纳税人负担。推行税务登记、纳税申报、税款缴纳等基础服务“同城通办”业务,进一步拓展办税服务渠道。完善激励机制,搞好绩效管理,不断提高办税服务厅服务水平。继续完善纳税服务平台建设,加强对12366纳税服务热线人员日常管理,全面运行短信服务,探索开通微信服务,拓展税收业务知识库应用范围,提供内部查询功能,进一步打造优良的龙江地税热线服务品牌。积极推行网上办税服务,实现财税库银税费统一划缴,税款、代征规费、政府性基金联网统征。开展信用等级评定,注重评定结果应用,健全信用激励措施,积极参与社会信用体系建设。

  五、坚持依法治税,全面推进法治龙江地税建设

  一是坚持征收法定。严格按法定范围和内容征税。依照法律、行政法规的规定和国务院确定的征管范围征收税款,严格执行预算法,不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征税款,也不得超越范围征收应由国税等部门征收的税款。及时清理违法违规越权制定出台的税收征收政策,确保依照法定的范围和税种、税目、税率、课征对象、计税依据征税。严格按照国家规定的税款入库预算级次,将征收的税款缴入国库,严禁混级混库,甚至虚收实转,弄虚作假。严格按法定时限和方式征税。认真贯彻总局提出的“依法征税,应收尽收,坚决不收过头税,坚决防止和制止越权减免税,坚决落实各项税收优惠政策”的组织收入原则,按照规定的纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点征收税款。针对税种的不同特点和征纳双方的具体条件,依法采取查账征收、查定征收、查验征收、定期定额征收以及代扣代缴、代收代缴、委托代征、强制征收等多种方式征收税款,确保税款及时足额入库,最大限度地减少税收流失。严格按法定权限和程序征税。按照法律法规赋予的权限,依据规定程序行使税收管理权。确定征收方式、核定应纳税额、征收税款入库、减免退税办理、欠税清缴、追征税款、纳税调整、加收滞纳金以及采取税收保全、税收强制和税收处罚措施,必须按照法律、行政法规规定的权限和程序进行操作,做到依法行权、程序合法、决不违法。

  二是坚持减免依规。严格依据法律法规和政策减免。坚持依据法律法规、政策规定的权限程序进行减免税审批和备案,自觉抵制违法税收减免规定,禁止越权和违规审批减免税。按照国务院部署,在全省范围内开展税收优惠政策专项清理。加强对落实税收优惠政策执行情况监督检查完善规范减免流程。修订税收减免管理办法,全面梳理减免税政策,实行减免税分类管理制度,规范不同类型减免项目报送材料、审批(备案)权限、办理程序及时限,并进行公示,进一步明确和简化审批层次,探索实行减免税网上审批,方便纳税人享受税收优惠。加强减免监控。健全减免税调查、核实、确认、核算工作制度,强化减免税管理。坚持减免税审批集体审议制度,严把减免税审批关。强化对减免税纳税人的动态监管,及时掌握减免税条件是否发生变化、减征后应缴税款是否及时足额入库、减免税到期后是否及时恢复征收等情况。坚持谁审批、谁负责的工作原则,将减免税审批纳入岗位责任制考核体系,作为执法督察的重要内容,实施相应考核及责任追究。建立税收优惠政策执行情况反馈和效果评价机制,促进政策有效落实。

  三是坚持管理有序。明晰管理岗责。按照法律法规赋予的工作职责依法行使税收管理权。按照职权法定、权责一致要求,科学设置信息采集、纳税评估、税源管理、核定征收、发票管理、欠税清缴、税收减免、税务稽查等税收执法各岗位、各环节权力结构,明晰各职能部门、内设机构、工作岗位权责,切实做到用权必担责、担责必赋权。规范管理流程。制定严密的权力运行程序,规范各执法岗位权力运行流程,使“动态”的权力运行在规范的制度轨道之内,促进各级地税机关的领导、中层干部和每个执法岗位人员都有明确的遵从,严格按照规定的程序行使税收管理权,依法履行工作职责。完善管理办法。对现行行业、项目税收和税种管理办法,从法治的角度进行合法性审查,并根据“营改增”、资源税从价计征等税制改革需要和税收征管实际变化,进一步修订、完善,特别是要对“营改增”后无法继续实行以票控税的房地产业、建筑业、土地增值税等行业、税种,探索实行企业项目申报管理、房产部门合同管理和“以表控税”等源泉控管办法,使管理办法于法有据、程序正当、永葆活力。针对税收管理漏洞和机制缺陷,研究制定新的税收管理办法,做到每一个行业、税种和重点项目都有切实管用的办法。强化管理办法执行,教育引导地税干部深入了解办法,自觉运用办法,有效监督办法执行,使税收管理始终运行在有序、有效的路径上。建立健全管理办法动态监控、效果评估和执行监督机制,强化管理办法执行情况的监督检查,确保管理办法发挥应有效果。

  四是坚持服务规范。明确服务内容标准。继续完善办税公开、首问责任、一次性告知、导税服务、全程服务、限时服务、延时服务、预约服务、提醒服务和应急处理等十项基本制度,推行办税服务五零标准。加强纳税服务人员培训,提高规范服务技能,实现纳税服务工作制度化、标准化、规范化。规范服务流程方式。深入推进办税服务厅规范化建设,提升纳税服务硬件标准,为纳税人提供环境优美、设施齐全的全职能办税服务场所。进一步清理涉税审批事项,简化办税流程,精简报送资料,提高综合服务窗口效能。推进多元化电子缴税服务,进一步拓展12366纳税服务热线功能,完善流动办税服务车、托管式服务和绿色通道等个性化服务措施,为纳税人方便、快捷办税提供有力支持。加强服务监督考评。进一步完善办税服务厅星级服务评比制度,科学设定量化指标,健全竞争激励机制,激发纳税服务人员工作热情。强化监督检查,加大明察暗访,严肃查处门难进、脸难看、事难办慵懒散拖、推诿扯皮、吃拿卡要报、执法不公等问题。

  五是坚持制权科学。规范用权。坚持重大事项集体决策制度,明确三重一大事项的决策范围、决策程序和监督机制,表决方式和表决结果要记录在案。健全税收执法监督制约机制,明确各级领导干部税收执法审批职权、常用税收执法审批职权目录,并对职权依据予以明确。坚持重大税务案件审理、减免税审批集体审议制度,降低执法风险。公开示权。全面实施政务公开制度,开展清权、确权、晒权行动,公开权力清单和运行流程图,明确税收执法权力事项,大力推行阳光办税,规范权力行使,主动接受纳税人和社会监督。合理分权。完善科学民主依法决策机制,健全和落实集体领导与个人分工负责相结合制度。规范各级主要领导和分管领导职责权限,科学配置部门及内设机构权力和职能。建立重大决策合法性审查、跟踪反馈和责任追究机制,防止越权决策和违反法定程序决策。加强内控机制建设,强化各部门、各岗位之间的相互协调、相互监督、相互制约,规范权力运行。建立各岗位人员定期交流制度,明确交流轮岗的对象、年限、方式,强化权力制衡。科技控权。充分运用税收征管系统和已开发的行业、项目税收和税种管理软件以及执法监督软件,加强风险防控,实现科技管税、科技管人,使权力进系统、留痕迹、可追溯、能监督

  六是坚持失职必究。完善责任追究制度。建立健全税收执法岗责体系,严格界定、明确分解执法岗位的执法权限、程序、要求及责任,做到分工到岗、责任到人。认真落实税收执法责任制和税收执法过错责任追究办法,对变通税收政策、违反规程、执法不到位和滥用职权的严肃究责。建立失职调查核查机制。制定完善防控措施,建立健全风险预警、纠错整改、内外监督、考核评价和责任追究机制,构筑廉政风险防控网。加大税收违法案件一案双查力度,稽查、监察部门加强信息沟通,协调配合核实查办案件。拓展核查调查渠道,对信访举报、筛选征管疑点、执法监察、执法督察等工作中发现的干部违法违纪线索,及时提交纪检监察部门核实查办。认真推进税收执法责任制考核评议工作,促进执法考核日常化、规范化。严格追究失职行为。对违反科学民主决策规定,出现重大决策失误,造成重大损失的,要按照谁决策、谁负责的原则追究责任。对执法过错行为,要严格执行《四条禁令》和《税收执法过错责任追究办法》,分清责任主体,严肃追究执法过错的主要责任和次要责任,以及上级领导的监管责任和纪检监察部门的监督责任。


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