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黑龙江省地方税务局2016年工作计划


发布日期:2016-09-06 信息来源:黑龙江省地税局 访问次数: 字号:[ ]


发布时间:2016-09-06         来源:
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        按照省委经济工作会议和全国税收工作会议精神部署,为实现全省地税工作“十三五”良好开局,2016年全省地税工作的总体要求是:全面贯彻落实中央、省委经济工作会议和全国税务工作会议精神,牢牢把握“用铁的纪律建设队伍、铁的措施依法治税”的全省地税工作总要求,以规范管理年为载体,以绩效考核为牵动,强化征管,优化服务,改革创新,积极作为,全面完成2016年税收工作任务,努力实现“十三五”时期全省地税工作良好开局,推动全省地税事业发展登上新台阶。重点抓好以下三方面工作:

        一、精准发力,挖潜增收

        始终绷紧组织税费收入这根弦,瞄住征管挖潜关键节点,采取铁的措施,持续精准发力。

        (一)向目标统筹发力。发挥目标对组织收入的牵动作用,统筹推进,确保实现税收收入量增质优。一是搞好税源测算。坚持既算大账、又算细账,上下联动、多方协作,加强税源测算和监控分析,准确掌握税源变化,做到底数清、目标准。二是科学分解任务。将税收收入目标纵向分解落实到市(地)、县(市、区)局和分局(所),同时还将收入目标按税种、行业分别横向分解落实到各税种、行业税收管理部门,构建纵向到底、横向到边、上下联动、责任共担的组织收入格局。三是加强监控考核。加强对收入完成情况的监控,计划统计部门会同各税种、行业税收管理部门定期开展联合分析,根据实际合理调整目标。科学设置收入考核指标,加强收入进度考核,定期进行通报。四是强化组织推进。各地要建立组织收入工作领导小组,切实加强领导,推动组织收入工作有序开展。省局“抓落实、挖潜力、促增收”工作领导小组不撤,领导包保责任区不变;各地要继续强化“抓落实、挖潜力、促增收”工作,细化工作方案,明确工作任务,坚持以月保季、以季保年,始终牢牢把握序时进度,掌握主动权。

        (二)向存量税收发力。一是摸清欠税底数。组织开展欠税清查,通过组织纳税人自查、县(市、区)局核查、市(地)局重点检查、省局抽查等措施,对欠税情况进行全面清理,分类核算,纳入监管。实行签字明责备查制度,促进依法履责,确保欠税底数清。二是大力回收欠税。重点对房地产业、建筑业、金融业、制造业和生活服务业等行业,营业税、企业所得税、土地增值税和土地使用税等税种,以及管理薄弱地区、行业和系统的欠税进行回收。精准引导回收,及时掌握欠税人的资金变动等相关信息,加强跟踪管控。依法开展回收,严格按照规定制作使用文书、履行程序、行使权力,强化风险意识。分类施策回收,对欠税大户企业、“营改增”重点企业实施稽查,采取“组合式稽查”方式回收;对一些重点企业、项目产生的欠税,积极依靠政府进行回收。三是严格问责惩处。落实欠税清缴责任追究制度,严查核查环节走过场、瞒税不报、不按规定录机、审核管理不严和回收环节不按规定制作使用文书、履行程序等行为。严格按照规定对欠税严重企业实施惩处,对不按规定申报、缴纳的,严格依法进行处罚;对屡催不缴的,统筹运用强制执行、公开曝光、纳入“黑名单”等措施实施联合惩戒。

        (三)向增量税收发力。一是加强重点项目税收征管。抓住全省实施“五大规划”战略、建设“龙江丝路带”和十大重点产业等带来投资增加的有利契机,加强与发改、住建、规划、国土等部门沟通,做好信息采集和比对,密切跟踪铁路、公路、机场、水利、城镇基础设施等大项目建设,及时掌握工程建设进度、资金拨付和缴税情况,抓好分类管理和委托代征,及时将税收征收入库,确保重大项目建设成果转化为地方税收。二是加强重点行业税收征管。继续做好房地产业、建筑业、金融业和生活服务业税收征管的同时,对第三产业特别是服务业税收重点加强征管。对上年税收实现增长的行业,继续做好跟踪服务和监控;对上年税收负增长且税收指标与经济指标明显背离的行业,有计划地组织开展专项检查;对经济指标下行的行业,搞好分析,加强监控。制定对第三产业相关行业分类加强税收征管的工作方案,强力推进第三产业相关行业税收征管。三是加强重点税种征管。加强企业所得税管理,稳妥推进房地产开发企业所得税由核定征收向查账征收转变,加强预缴申报管理,提高汇算清缴质量。加强个人所得税管理,组织开展教育培训、医疗卫生机构的个人所得税清理,规范个人投资者股权转让、“股息红利”、查账征收的房地产企业分红派息个人所得税管理。加强土地增值税管理,对已清算项目全部审核,对清算后退税项目严格进行复核、抽查。加强土地使用税管理,开展各类园区、开发区、大型厂矿区以及仓储和房地产开发企业建设用地信息清查,核准应税面积。加强耕地占用税、契税管理,对政府占用耕地和土地使用权出让情况实施监控,推进“两税”管理系统与县(市)房产部门联网,促进“两税”收入增长。加强车船税管理,推进车船税管理子系统联网征收,强化对车船税的事前、事中、事后监控。四是抓好政策增收。认真落实国家《关于全面振兴东北地区等老工业基地的若干意见》、供给侧结构性改革、“去库存”等政策,充分发挥政策对税收的溢出效应。落实资源税从价计征政策,加强对重点资源企业监控。落实油田企业土地使用税政策,严格土地使用税减免管理。做好新开征和新划转地税部门负责征收的税种承接和管理,确保改革成果及时转化为税收。

        (四)向强化征管发力。一是强化征管基础。认真落实税收征管规范,加强纳税申报、税款征收管理和税收征管质量考核,规范业务流程、表证单书和执法文书应用,开展征管程序不规范问题专项检查。加强对税收管理员的管理,发挥税收管理员组织收入作用。二是加强税收分析。健全税收分析制度,加强税收分析情况考核,提高税收分析质量。建立计划统计、政策法规、征管部门综合分析与各税种管理部门专业分析相结合的工作机制,适时开展分析,发现征管疑点及时进行评估和分类推送,发挥好税收分析为领导决策提供依据和指导征收的作用。三是规范执法堵漏。逐个税种、逐个行业、逐个地区分析征管漏洞,有针对性地研究制定堵漏增收措施。认真开展征管潜力分析、减免税对税收收入影响分析和分地区税收流失规模分析,及时发现和堵塞征管漏洞。加强房地产业、建筑业发票的代保管监开,做好房地产业“营改增”前销售不动产预收款票据转开发票工作,依法处置好扣押房产,防范和化解税收执法风险。加强银行应收未收利息收入税收征收。加强涉外和大企业税收管理,组织开展大企业税收服务与监管试点。以对外支付税务备案管理为抓手,强化非居民税收管理。四是加强税务稽查。认真落实随机抽查、案源管理和定向稽查制度,合理统筹稽查力量,采取重点稽查、异地交互检查、集中覆盖式检查等多种方式,加大稽查力度,增强稽查的精准性、震慑力,发挥稽查促收促管作用。对抓落实不力、组织收入进度滞后的地区,依托税务稽查进行征管质量调研,找准问题,有的放矢制定措施,促进征管质量提高。各市(地)局年内至少对1个所属单位进行征管质量调研,并向省局书面报告调研情况。省局将对报告进行评估,并选择部分市(地)局进行抽查五是强化税收共治。积极依靠综合治税领导小组促进征管,推动建立综合治税平台,扩大部门间征税合作的范围和深度,实现信息共享、管理互助、信用互认,形成综合治税合力,促进税收增收。

        在大力抓好税收收入的同时,继续加强社保费征收,认真开展费源分析,把握重点,强力推进。一是推进税费同征同管同查。进一步理顺岗责,优化工作流程,以实施征管质量“四率”考核、预警信息推送和跟踪管理为抓手,促进税费征、管、查责任全面落实,实现深度融合,发挥地税机关的征管优势,提高社保费征管效率。二是组织开展重点行业和企业清理。加强基本养老保险费征缴宣传辅导,规范、完善和促进运用征管文书,依托《黑龙江省城镇职工基本养老保险费征缴管理办法》加强征管,结合开展税收专项清理,组织开展基本养老保险费专项清查,对重点行业、重点企业的基本养老保险费征缴情况实施清理,严格按照规定采取征管措施,重点稽查一批偷漏费企业,形成震慑效应,促进企业缴清应缴费款和滞纳金。三是认真抓好扩面征收和欠费回收。积极推进扩面清查,对应参保未参保、已参保未缴费和已缴费不按期申报的企业开展联查。加强欠费申报管理和催缴,推进欠费清查,落实欠费回收目标责任制。研究改进建筑施工企业基本养老保险费增收措施,认真做好“营改增”后建筑施工企业基本养老保险费征收工作。四是加强网络化征收。积极与财政、社保、银行等部门沟通协作,引导企业采取财税库银联网系统、银行端查询、银联POS刷卡方式缴费,引导自然人通过委托银行批量扣缴模式缴费。

        二、改革创新,增强动力

        按照国家税务总局落实《深化国税、地税征管体制改革方案》的任务分工要求,进一步增强责任感和使命感,按照部署和要求完成改革任务。

        (一)在强化征管上改革创新。要适应形势变化,加快转变征管方式,不断提高征管效能。一是建立行业、项目税收和税种管理办法。根据税制、征管体制改革和税收信息化建设带来的新变化、新要求,组织力量对自行制定的政策、管理制度和办法进行清理,积极探索新的行业、项目税收和税种管理办法。鼓励各地大胆创新,对经过试点、取得实效、可复制、可推广的,及时总结并在全省推广,逐步构建规范合法、实用有效的征管办法体系。二是推进以风险管理为导向的分类分级管理。发挥税收风险管理的导向作用,进一步完善风险管理工作制度、机制和平台。推进对企业纳税人按规模和行业、自然人纳税人按收入和资产实行分类管理。省局和市(地)局集中开展行业风险分析和大企业、高收入高净值纳税人风险分析,运用第三方涉税信息对纳税申报情况进行比对,区分不同风险等级分别采取风险提示、约谈评估、税务稽查等方式进行差别化应对,选择部分高风险企业直接组织力量核查。三是健全事中事后监管机制。认真实施税收征管规范,持续推进简政放权,落实“四证合一、一照一码”改革措施,推进使用统一的纳税申报表,认真做好录入工作,推行纳税人自主申报。完善纳税人户籍管理、纳税申报管理和减免税实施办法等,健全事中事后管理制度体系和业务流程,推进对后续管理事项实行动态监管,把该管的事项管住、管好。加大监管事项、程序和结果等信息公开力度,提高事中事后监管透明度。四是健全税收执法监督体系。继续推行税收执法权力清单和责任清单,进一步落实重大税务案件审理办法和税收执法责任制,制定强化税收执法督察办法,构建省、市两级审计监督工作机制,加强执法质量考评和责任追究,强化权力监督制约。修订减免税管理实施办法,强化政策落实情况检查,抓好政策跟踪问效,促进国家减免税政策全面落实。

        (二)在优化服务上改革创新。按照最大限度地方便纳税人、最大限度地规范税务人的要求,不断改革创新,提升服务质量。一是推行规范化服务。认真落实纳税服务规范。推进纳税服务制度创新,完善首问责任、限时办结、预约办理、延时服务、“二维码”一次性告知、24小时自助办税等制度,统一服务标准,让纳税人享受快捷、经济、规范的纳税服务。二是推进办税便利化。继续开展“便民办税春风行动”,打造服务纳税人的地税品牌。完善标准化办税服务厅功能,推行办税服务厅自助办税服务终端系统,将免填单业务范围逐步扩大到所有纳税服务基础事项,推行纳税申报、税款缴纳等基础服务“同城通办”。开辟12366网上咨询平台,适时开通手机APP办税服务,按照“省局+省会城市”的模式,升级打造集纳税咨询、税法宣传、办税服务、投诉受理、需求管理、纳税人满意度调查等功能于一体的12366纳税服务平台,为纳税人提供能听、能问、能看、能查、能约、能办的“六能”型服务。推进政府性基金通过财税库银横向联网系统统征,适时运行网上退库、更正、免抵调库业务。拓展互联网税款缴纳渠道,提供银行转账、POS机、网上银行、手机银行、第三方支付等多种税款缴纳方式,构建“指尖上”的移动申报平台,满足纳税人利用移动终端“足不出户、如影随形”轻松报税需求。三是加强纳税人权益保护。健全纳税服务投诉机制,畅通12366投诉、网上投诉等渠道,及时受理和处置纳税人的投诉事项,做到有访必查、查实必处,保障纳税人合法权益。探索提供税收政策咨询辅导定制推送服务,满足纳税人个性化服务需求。推进建立纳税人信用记录,拓展深化“银税互动”。开通办税绿色通道,对纳税信用好的纳税人给予最大的税务便利。

        (三)在加强国地税合作上改革创新。认真实施《国家税务局 地方税务局合作工作规范(2.0版)》,积极主动与国税合作。一是推动办税服务合作。推行国税、地税互设窗口、互设自助办税终端、共驻政务服务中心,实现“前台一家受理、后台分别处理、限时办结反馈”的服务模式,推动服务深度融合,有效解决纳税人办税“两头跑”问题。二是推动税款征收合作。健全委托国税代征税款制度,规范委托代征税款合作,对共管户、集贸市场定期定额户以及采取定期定额方式征收的个体工商户等,开展委托国税代征工作试点,逐步实现国税代开增值税发票同时代征地税相关税费,有效解决纳税人税费“多头缴”问题。三是推动税务稽查合作。研究制定国税、地税联合稽查办法,推进联合确定稽查对象、联合进户检查、统一税务行政处罚裁量权准,推动执法适度融合,有效解决纳税人反映的执法“多头查”问题。四是推动信息采集合作。推进联合采集财务报表、共享涉税信息、联合开展税收调查,推动信息高度聚合,有效解决纳税人资料“多头报”问题。五是推动宣传辅导合作。积极推进联合宣传、联合培训辅导、联合共建咨询热线,有效解决政策解答“多口径”问题。

        (四)在推进信息管税上改革创新。以全面推进金税三期和“电子税务局”建设为重点,进一步加强信息管税。一是强化信息化支撑。高度重视金税三期工程建设,各地主要负责人要亲自谋划、部署和推进。要加强金税三期软硬件基础环境建设,改造升级我省特色软件,做好数据初始化和迁移工作,搞好双轨运行测试,确保按期平稳上线运行。加快软件开发和硬件设备采购进程,力争上半年完成一期建设,年底前全面运行“电子税务局”。结合重点工作需求,开发完善专项软件,为利用数据加强征管提供支撑。二是完善数据管理。制定实施国、地税局统一标准、统一考核的数据集中方案,全面规范数据管理,促进数据的有效集中。严把数据采集、录入关,确保数据采集的真实性和数据录入的准确性。加强数据清洗、整合,分类存储,建立便捷、实用的数据查询平台。三是加强数据应用。健全数据应用管理制度,加强数据应用管理考核,促进有效应用数据。突出数据应用重点,在运用数据开展税费分析预测、指导征管、发挥数据提高征管效能作用的同时,要加强数据增值应用,通过开展经济运行、税收政策效应等分析,准确评估经济运行情况以及税收政策调整对地区、行业发展和税收收入的影响等。

        三、规范管理,积极作为

        将2016年确定为全省地税系统规范管理年,重点要转变思想观念、管理理念、考核方式和工作作风,将税务工作全部纳入规范化管理轨道。

        (一)转变思想观念。一是强化争创意识。按照跷跷脚、够得着的原则确定工作目标,用目标引领行动,催生争先创优意识。组织开展岗位明星、服务标兵、业务能手、征管先锋等争创活动,用典型引领和示范,激发争先创优意识。加强教育引导,有针对性地开展思想教育,培育走在先、干在前、作标兵的价值取向。组织开展“青年文明号”创建、“传承好家风”、全民健身“送健康”、人文关怀“送温暖”等形式多样的文明创建活动,深化和升华争先创优意识。加强地税文化建设,提炼通俗易懂、朗朗上口、具有引领激励作用的地税精神,并广泛宣传,用地税文化潜移默化塑造争先创优意识。二是强化担当意识。开展国情、省情、税情、局情和形势教育,切实增强大局意识。开展集体主义教育,培育集体主义精神。加强理想信念教育,促进形成在困难面前不回避、压力面前不退缩、工作面前不推诿的精神气质。加强舆论引导,激发“困难面前有我们、我们面前无困难”的英雄气概。三是强化服务意识。加强教育引导,摒弃将规范管理与优化服务对立起来的错误认识,制定措施和办法力求减少程序、简化手续、减轻纳税人负担,最大限度地为纳税人提供便利;推行文明执法和管理,严查粗暴管理、野蛮执法行为;充分运用现代信息技术实施管理,凡计算机系统中已有的数据一律不得要求纳税人提供;严查以规范管理之名增加纳税人负担的行为。

        (二)转变管理理念。一是健全制度。省局制订了《稽查工作管理办法》等系列管理制度,修订后下发实施。年内还将根据安排,研究制定一些新的管理制度。各地要认真梳理和查找税费征管、服务和干部管理、财经纪律执行等方面的薄弱环节,重点从管理文书的制发和使用、征收管理和检查的程序是否依法合规、税费服务是否符合规范和标准、干部管理和执行财经纪律是否符合规定等方面,查找存在漏洞,研究解决措施,构建内容合法、程序严密、有效实用的管理制度体系。二是规范执行。按照有利于管理的科学化、精细化、专业化要求,完善岗责体系,明晰岗位事项,规范工作流程,建立部门、岗位、环节之间既相互制约又相互协调的权力结构和运行机制,用制度和机制规范权力运行。依托金税三期工程,探索“制度+科技”规范管理的途径和办法。健全保障制度执行的工作机制,明确责任部门、责任人和执行要求。加强教育培训,提高干部的执行力,使干部熟悉制度的内容和精神,增强执行制度意识,打牢执行制度的思想基础,养成自觉执行制度的习惯。三是强化监督。依托岗责分工明确管理责任,把责任落实到具体单位、具体部门、具体人。强化履责情况监控,及时发现问题,及时促进改正。针对税费征管和服务的“末梢”梗阻突出问题,集中力量,实施重点监督,促进依法规范履责,打通税收政策落实、优化税费服务的“最后一公里”。

        (三)转变考核方式。要转变考核方式,更好地运用考核促进规范管理、推动工作。一是强化绩效考核。把开展绩效考核作为评价、推动工作的重要方法,主要负责同志要亲自抓,配齐人员,制定好考核方案和指标。定期主持召开绩效考核分析会议,推动绩效考核工作持续有效开展。二是突出考核重点。省局今年将组织收入、规范管理、改革创新、税费服务、规范执法、强化稽查、清缴欠税、税种管理、队伍建设、基础建设等十个方面工作作为重点纳入考核。各市(地)局要根据省局工作部署,结合实际确定考核重点。考核指标要瞄准对工作有牵动作用的关键节点设定,要量化、有可考性。三是注重考核结果运用。制定考核结果运用办法,将绩效考核结果与对班子的评价、干部的评先选优和使用挂钩,真考真用,奖优罚劣,营造崇尚实干、注重实绩的良好氛围。

        (四)转变干部作风。一是在状态、善作为。认真解决个别干部不适应新常态,工作不在状态、不会作为等问题。坚决破除只要不出事、宁愿不做事的平庸心态,坚决破除事事为个人着想、处处斤斤计较的私心杂念,坚决破除一遇到问题就躲、一较真碰硬就回的畏难情绪,解决老办法不管用、新办法不会用的本领恐慌问题,切实做到在税收新常态中有新状态、新作为。二是抓落实、真干事。健全抓落实工作机制,落实责任,强化督查督办,层层传导压力。营造鼓励抓落实、真干事的氛围,旗帜鲜明地为认真干事的干部撑腰鼓劲,对不认真履职的干部进行问责,引导广大地税干部想实招、干实事,真抓实干。在全系统大兴调研之风,领导干部要带头深入基层、深入纳税人、深入一线地税干部之中,查实情、解民需。建立深入基层调研工作制度,加强考核,确保调研不走过场、真正解决问题。三是选好人、用好人。要把“三严三实”要求贯穿干部选拔任用全过程,重点盯住组织收入、改革创新、规范管理等各项重点工作选用干部,把品行好能力强、懂税收会管理、上手就能破解难题的干部充实进各级地税领导班子。参照总局实施的基层局长“领头雁”工程,加大对基层领导的选拔培养力度。建立能者上、平者让、庸者下的机制,畅通干部“下”的渠道,对不适应、不作为、不干事还误事的干部坚决进行调整撤换,切实营造干事创业的良好氛围。坚持干部轮岗与日常监督相结合,扎实开展县(市、区)局副职交流轮岗工作,稳步实施干部交流轮岗不到位问题专项整治,切实解决个别干部有税不征、让税谋利问题,使其不敢让、不能让、不愿让。四是切实加强党风廉政建设。坚持用铁的纪律建设队伍。突出加强纪律建设,把政治纪律和政治规矩挺在前面,始终与省委保持高度一致,认真遵守党章和廉洁自律各项规定,严格执行财经纪律。认真落实“两个责任”,把党风廉政建设与税收工作同谋划、同部署、同推进,固化“三严三实”专题教育成果,严查违反“八项规定”的行为,防止“四风”反弹。加大巡视监督力度,市(地)、县(市、区)两级局实现五年巡视全覆盖,把巡视结果作为干部考核评价、选拔任用的重要依据。加大查处力度,重点查处以税谋私、弄权勒卡等行为,把有税不收、收“过头税”作为不可逾越的“红线”。持之以恒加强党风廉政建设,切实做到党风廉政建设之弦永不松,作风建设永远在路上。


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