2022年，国家税务总局七台河市税务局依照中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》工作要求，认真贯彻全面推进依法治税各项工作，采取切实有效措施，不断规范税收执法行为，提高税务干部执法质效，提高纳税人税法遵从度，力求实现公正执法、程序规范的权力运行机制。

一、深入推进法治税务建设工作

（一）深入学习贯彻习近平法治思想

1.以习近平法治思想为指导，为税收工作提供法律保障。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九届六中全会精神和党的二十大精神，深入学习贯彻习近平总书记全面依法治国新理念和关于税收工作的重要论述，全面推进依法治税。以维护纳税人和缴费人合法权益为中心，以保障国家税收利益为目标，站在建设法治税务的战略高度谋划税收工作大局，不断创新思想，调整布局，有效执行，指引我市税收工作不断取得法治建设新成果。

2.以习近平法治思想为引领，使税收政策切实有效落实。激励各基层相关部门党员干部以高度的思想觉悟和有效的行动作风做好组合式税费支持政策和疫情防控税收政策的落实，践行“不忘初心、牢记使命”责任担当。一方面将税费优惠政策进一步细化分工，压实责任，协同配合；另一方面加大检查和监督力度，严查税费优惠政策落实过程中的失职渎职，确保政策落到实处。

3.以习近平法治思想为手段，使法治思维贯穿税收始终。以学习宪法为风尚，以各项行政法规指导我市税收工作的部署和落实，切实贯彻依法治税，让广大税收工作者心中有法、心中畏法、心中敬法；以各项具体税收法律法规为执法依据，指引税务人员的执法行为合法合规，实现税务执法的公平公正、可追溯可监督；以法律为武器维护纳税人的合法权益和国家的税收利益，使国家的税收利益在法律规定的范围内得以实现，使纳税人和缴费人的合法权益受到法律的全方位保护。

（二）健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

1.严格依法征税。依法征收，应收尽收，坚持组织收入原则。以为国聚财、为民收税为宗旨，坚决杜绝征收“过头税”，遏制“虚收空转”，坚决防止和制止越权减免税”。依法严格指导纳税人办理缓缴税款，按期进行税收收入分析，考评税收收入质量，进行动态监测和管理，准确把握税收收入正常进程，以便作出正确的税收计划与预测。

2.依法发挥税收职能。严格执行各项税收政策，不折不扣贯彻落实国家组合式税费支持政策和疫情防控税收优惠政策，使国家税收优惠政策切实受惠于民。多措并举，创新辅导方式，开展形式多样的纳税人辅导，利用纳税人实体学堂、网络学堂与纳税人进行面对面的传授与交流，利用税法宣传月、国家宪法日等重要结点对税收优惠政策进行广泛宣传，将聚合民力、惠及民生的税收宗旨深入传递。严格落实税收政策执行情况反馈报告制度，将日常税收政策执行过程中取得的成果、遇到的疑难问题、意见及建议等及时向上级部门报告并做好反馈工作。

3.深化行政审批制度改革。严格按照《国家税务总局关于全面实行税务行政许可事项清单管理的公告》依法开展行政审批工作。对于已经取消的行政审批事项决不保留或者变相保留，不以其他名义搞变相审批或新设审批项目；对于继续执行的行政审批事项及时公布，接受社会监督。

4.推行权力清单和责任清单。市局及各县区局均制作和完善了本级权力和责任清单以及行政职权运行流程图，并在执法信息公示平台中向社会进行公开，严格按照权力清单行使权力，明确每项处罚权力的违法行为、处罚依据、处罚内容和处罚主体。规范处罚权力运行的基本流程，切实将权利关进制度的笼子，做到“法无授权不可为，法定职责必须为”。

5.持续优化法治化税收营商环境。主动向党政领导汇报税收政策的贯彻落实情况，取得党政领导的理解与支持；积极与外部门沟通协调、加强合作、信息共享，协同配合解决社会热点问题、涉税敏感问题，参与社会共治，建立和谐税收环境；不参与涉税中介运营，坚决杜绝“红顶中介”，隔绝税务机关与中介机构的一切利益可能。鼓励涉税中介机构积极参与市场公平竞争，努力提升中介涉税专业水准，提高专业服务质量，依靠自身软实力增强市场竞争力。

6.推进税务机关及其部门职责规范化。我局落实深化征管体制改革方案要求，结合税制改革新需求，优化组织结构、职责划分、资源配置，进一步明确各部门的职责、权限、人员配备，促进内部职责规范具体、内部责任明确清晰，推进税务人员依法高效履行职责。

（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

1.持续深化“放管服”改革，全面推进《关于进一步深化税收征管改革的意见》的落实，将税收征管改革融入地方改革发展大局。及时总结改革任务完成进度和成果，做好改革任务的提示提醒，滚动更新改革任务及成果；规范实施行政处罚、行政强制，重视税务执法的事中监控和事后监督；多次举办税务干部法治学习和培训，培养法治思维，全面地规范执法行为，促进依法治税的整体推进。

2.强化税收规范性文件审查。依法开展税收规范性文件的起草、审核、决定、公布、备案、清理等工作，加强税务规范性文件合法性审核，确保文件内容与上位法保持一致，未经合法性审查、未以公告形式公布的文件不作为税收执法依据，提高税务行政规范性文件制定质量，着力提升税收治理能力，优化税务执法方式。

3.健全税收规范性文件清理长效机制。按照上级工作要求和部署，及时开展税务规范性文件和妨碍市场公平竞争政策措施的自查和清理工作，健全完善日常清理和集中清理机制，及时更新税收规范性文件目录。2022年多次开展税收规范性文件清理工作，对于与上位法相违背的税务规范性文件及时作废，保证税收规范性文件的合法性与有效性。

（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

1.健全依法决策机制。严格落实党组、局务会、局长办公会等议事规则，按照规定程序和流程召开会议进行重大行政决策，对重大行政决策进行合法性审查。一是认真贯彻执行党的基本路线、方针、政策，从思想上行动上同党中央保持一致，做到有令即行、有禁即止。二是充分发扬民主，走群众路线，广泛调查，征求意见，了解基层情况，体现基层民意，集中基层智慧，制定实施科学税收决策，保证税收决策可行性和操作性。

2.坚持集体讨论决定。贯彻落实民主集中制原则，凡涉及重点项目审批、大额资金使用和人事任免等事项，均由党组会、局务会等集体讨论研究决定，会议组成人员独立表达个人真实看法并说明理由，如实完整记录会议讨论情况和决定。未经集体讨论的不作出决定，意见分歧较大的暂缓表决，赞成票未达标准的决定不得通过。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

1.推进税收业务和内部管理规范化。落实相关规范性文件，优化岗责流程，强化人员培训，加强日常监督检查，持续提高办税缴费规范化、标准化水平；理顺稽查四环节职能，提高稽查办案工作效率，提高干部实战能力，促进稽查职能发挥；规范采购工作程序，提高政府采购工作的效率和质量，节约税收成本，加强廉政建设；把内部监督挺在外部监督前面，发挥督察内审监督功能；推行数字人事，完善干部考核管理体系，加强日常应用考核监督和结果运用，推进人事考评数字化、规范化、制度化；认真贯彻执行最新出口退税率文库，维护纳税人税收权益。

2.完善税收执法程序。一是严格规范执行《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国行政强制法》、《中华人民共和国行政处罚法》规定，坚决防止粗放式、“一刀切”执法。对于不同的违法行为、同一违法行为不同的轻重程度，严格按照对应的条款进行处罚，杜绝滥用行政处罚权。充分发挥行政处罚的惩戒和教育职能，注重对首次违法的纳税人进行教育和引导，避免再次发生类似违法行为。二是严格执行税收执法全过程记录制度。购买标准化执法记录仪，保证各部门的基本硬件统筹使用，确保税务执法全过程音像记录的顺利实施，按照省局工作部署和要求及时开展行政执法音像记录自查整改工作，层层分解，责任到人，逐户逐条核实执法音像记录情况，责成相关责任部门严格履责，坚决追责问责。加强执法记录设备和信息采集设备的统筹使用，重点规范税行政许可、行政强制、行政检查等执法行为，实现执法过程可追溯可监督，确保执法全过程记录制度的全面实行。三是严格重大税务案件审理工作，严格审查案件事实是否清楚、证据是否确实充分、执法程序是否合法、适用法律是否正确、案件定性是否准确、拟处理意见是否合法适当，保证每起重大税务稽查案件都符合“证据有效性、依据适用性、程序合法性、数据准确性”的要求。充分发挥重大税务案件审理的内部监督职能。对于已触犯刑事法律需要进行刑事追究的案件及时移送公安机关，实现与公安机关信息共享、案情通报。

3.创新税收执法方式。一是全面落实税务稽查随机抽查，建立健全“双随机、一公开”机制，确保稽查执法公正公平公开。根据省局随机自查工作有关要求，在门户网站上及时发布随机自查工作方案，对检查对象、检查年度、检查方式、时间安排及工作要求等内容进行公开，并发布随机自查企业名单。同时公开“黑名单”及联合惩戒企业名单。二是严格执行告知和说明理由制度及教示制度。在做出税务行政处罚事项告知书、行政处理决定书和处罚决定书时，说明理由并告知其法律依据、享有的行政复议和行政诉讼权利及期限，保障纳税人的陈述申辩权和行政救济权。三是深入开展税务证明事项告知承诺制度。各相关部门主动认领，对告知承诺制的清单事项从宣传辅导、业务受理、事项办结和事后核查进行分工部署；通过微信公众号、税企微信群、办税服务厅导税台辅导等方式让纳税人缴费人广泛知晓；积极与不动产登记中心做好外部接洽，设置专人专窗宣传告知承诺制的内容并辅导符合承诺制要求的纳税人填写承诺书，确保税务证明事项告知承诺制政策落实到位。四是全面落实“首违不罚”重要制度。一方面扩大宣传，凝聚共识，各部门协调配合，共同发力，确保“首违不罚”事项清单落到实处。另一方面严格把握“首违不罚”适用条件，符合条件的优先运用提醒、指导、教育等非强制性方式，引导纳税人依法经营、依法办理涉税事务。不符合条件的，严格按照规定进行处罚，“刚柔并济”，避免纳税人误读误解，影响正常的税收执法秩序，既维护了纳税人权益，又规范了税收执法行为。

4.加强税收执法信息化建设。一方面，进一步加大电子税务局的推广力度，利用多种形式加大对电子税务局的宣传力度，组织开展专题培训，设置电子税务局体验区，使广大纳税人懂操作、知流程、会办理。另一方面，按照三项制度建设要求，依照相关配套标准，建设完成税务约谈室，配备足额监控设备和执法记录设备。加强执法信息公示平台的使用力度，及时将应公示信息投放到平台，并定期开展公示信息自查整改工作，及时补充更正数据，着力推进税务行政行为公开化、透明化。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

坚持运用法治思维和法治方式应对突发事件，提高风险防范意识，强化风险防范责任，切实做好七台河市各级税务机关涉税舆情应急处置工作，有效预防、减少和消除涉税舆情造成的负面影响，正确引导社会舆论。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

1.加强涉税纠纷预防机制建设。为促进税务系统全员依法行政，维护纳税人合法权益，保障税务机关正当权力行使，我局积极开展应对行政复议和行政应诉工作。首先，通过事前加强税务人员法治教育，强化《中华人民共和国行政复议法》和《中华人民共和国行政诉讼法》等相关法律的学习，提高税务人员的政治素养、业务水平和办案质量；其次，事中加强税法执行力度、事后强化税收执法检查，保证行政行为合法合规，降低涉诉可能性；最后，建立健全协商沟通等机制，引导和支持纳税人理性表达诉求、依法维护权益，依法行使行政诉讼权和行政复议权。我局把依法行政贯穿于整个税收执法过程中，形成了我局广大干部严格守法、严格执法的良好局面，因此2022年没有发生行政复议和行政诉讼案件。

2.健全完善群众举报线索管理机制。一是树立主动思维，实现纪检线索集成处置，在与市局党建、督察内审、稽查、人事、纳税服务中心等职能监督部门主动贯通线索信息的同时，加强与地方纪委监委之间的沟通协调，不断完善信息共享、线索移交、问题处置、分析研判、整改落实的闭环机制；二是充分把握纪检的监督再监督定位，发挥纪检机构协助引导推动功能，不断提高发现问题能力，推动责任落实到位、各方面监督贯通起来。三是通过设置监督举报电话及电子信箱、调研走访、关注舆情、明察暗访等方式，不断拓宽问题线索来源。

（八）健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

1.完善权力制约机制。实行分事行权、分岗设权，强化内部流程控制，防止权力滥用。加强内控监督平台应用，定期扫描平台内固定指标，及时发现税收执法风险和廉政风险，查找和梳理风险点，快速抓取疑点数据，及时核查阻断风险。2022年我局应用内控平台完成多批次疑点数据的推关与核查整改工作。

2.自觉接受外部监督。自觉接受和配合外部门的审计监督，做好解释和问题整改工作；健全纳税人监督机制，完善举报投诉制度，通过信息公示平台、外网门户网站、办税服务厅公示栏等多种手段拓宽纳税人监督渠道；落实纳税人满意度调查制度，广泛了解情况、征求意见，推进办税服务厅制度健全和完善，提升办税服务厅的服务质效；健全网络舆情监测，时刻关注涉税舆情走向，注重分析解决负面涉税新闻，维护税务机关社会形象。

3.完善纠错问责机制。对于存在税务执法过错的执法人员严格进行过错责任追究，做到有法可依，有法必依，既要使执法过错责任人认识到自身错误，从而不断改进工作作风，不断提升专业水平和服务质量；又要具体问题具体分析，进行追责适当，避免因不当的追责产生消极怠工的负面影响。

4.完善公开工作制度机制。完善相应机制，提升工作质量，丰富政务信息公开工作配套制度，健全本地网络建设和信息发布高效制度，并全面落实政府信息公开目标考核、审核制度和责任追究制度；时刻关注社会热点敏感问题，及时回应社会涉税疑难；依据答复范本、网站信息发布标准要求对信息公开申请人进行回复。

5.拓展公开领域和事项。按照上级机关的工作要求和部署，加大税务行政权力公开力度，做好税收政策法规公开，完善税收征管执法服务事前、事中和事后结果的公开，增强税务机关公信力、执行力，保障纳税人和社会公众的知情权、监督权，推动税收执法权和行政管理权在阳光下运行。

6.加强公开载体建设。继续巩固办税服务大厅作为对外公开的主阵地。同时创新政府公开方式，拓展政务公开渠道，加强外网信息公示平台使用，及时公示信息并进行数据更新，广泛接受社会舆论监督。

7.强化监督，确保公开落实。强化监督制约机制的完善，建立健全长效管理机制，形成用制度规范行为、按制度办事、靠制度管人的机制。组织不定期检查，并将政务信息公开工作与税收宣传工作同时进行检查、考评，采取多种形式，强化监督检查工作。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

为落实中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》七台河市税务局以纳税人缴费人诉求为出发点，多措并举推进智慧税务建设深入开展。一是依托电子税务局系统打造“龙税小E”服务品牌，建立“龙税小E”智能办辅模式，实现办税辅导更容易、自然人缴费业务办理一体化等功能，满足纳税人多样化的服务需求。二是依托视频通话APP平台，构建“云即办”一体化税费服务厅新模式，创新便民服务举措，推动税费服务向智慧化转型升级。三是全面落实“全电”发票受票扩围试点工作，实现全市“全电”发票县（区）受票覆盖率100%、分局（科、所）受票覆盖率100%。四是大力推广“龙江税务APP”办理车辆购置税申报，全程操作引导式服务，提高业务办理整体效率。五是充分运用综合业务管理平台，实时跟踪监控平台任务办理情况，实现调查任务归集，工作任务精准直达、高效办理。推进“一体式”风险管理应用上线，通过一体式风险系统推送并完结风险任务，构建“以数治税”税收监管新体系。六是升级改造政融支付系统，实现不动产交易一次刷卡“税费统收”“税费直缴”。“一户式”应用实现网格化线上服务精准推送，做到多维度查询指标数据。七是开展“银税合作”新型联合服务，联合市工商银行探索将“网上办”和“自助办”功能延伸至银行营业网点，在银行大厅内投放全功能的自助设备，实现了税务、银行业务“一站式”自助办理服务的新模式，为纳税人打造跨界服务的新体验。

（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

1.加强依法行政工作领导小组建设。成立七台河市税务局依法行政工作领导小组，一把手任组长，对依法行政工作负总责，其他领导任副组长，分管依法行政部门工作，各业务科室负责人任成员，负责具体工作实施。及时研究部署重大法治建设工作，强化领导，细化责任，认真执行。

2.提升税务机关领导干部法治理念。领导干部带头学法、守法，严格执行七台河市税务局领导干部会前学法制度，拟定局党委理论学习中心组年度学法计划，局领导小组每季度集中学习一次；使领导干部学法常态化、制度化、规范化，增强领导干部依法决策、依法办事的自觉性。

3.探索创新依法治税体制机制。实行税务机关领导班子成员述职述廉述法，将执行税收法律作为考评领导工作的重要指标；落实旁听庭审制度，以案释法，以案促改，防微杜渐，让警示案例的影响深入人心，内化成法治思维，增强税务人员依法行政自觉性。

二、工作成效

（一）重视执法资格培训，提高依法行政水平

为了促进我市税务系统新进人员自觉学法、懂法、用法，全面提高执法素质和执法水平，为执法规范化建设、和谐征纳关系构建夯实基础，我局在考试培训工作上持续加力，比学赶超。制定专项方案，主管局长多次召开专题会议，专项部署，督促落实；制定奖惩制度，压实责任，激发学习紧迫感；多部门协调配合，做好教材订购、培训指导、学习督促和模拟考试；根据学生学习情况开展阶段性集中培训，实行专人固定陪学、流动监督、随时答疑，帮助考生提高学习效率；利用学习兴税平台开展自动化测试，帮助考生熟悉考试流程，实现高效备考。2022年共组织14期综合性模拟测试、12期专项模拟测试，参加10期省局统一模拟测试、2期总局统一模拟测试，其中省局的统一模拟测试中，由于考场纪律有序、监考严格，得到了省局充分肯定。我局还被总局定为全省唯一一个由总局监考的考点，我局一如既往严肃考试纪律，严格履行监考巡考职责，坚决杜绝考试作弊情况，最终我局2022年全国税务人员执法资格考试实现全员顺利通过。

（二）有序推进三项制度，严格规范税务执法

一是开展三项制度培训，提高重视程度。开展了面向各县区税务局及派出机构的三项制度培训，从执法信息的采集、公示途径到执法记录的内容、记录设备的使用，再到重大执法决定法制审核的流程等都进行了全面系统的培训与辅导，使税务系统执法人员进一步强化对三项制度的理解和掌握，对三项制度的认识再提高、再深入。二是深化执法信息化，加强平台使用。为了使税务执法权力在监督下行使，及时在执法信息公示平台中录入公示信息。为保证执法公示信息完整准确，定期开展对已公示信息的检查核对工作，及时进行数据更正和补充。三是加强装备配备，保障硬件资源。为解决执法记录仪与采集站的不兼容问题，各局根据自身财务能力重新购买标准的执法记录仪，设置记录仪领用台账，保证各部门的基本硬件统筹使用，同时强化设备使用，按照《执法音像记录事项清单》要求开展音像记录工作，实现税务执法全过程留痕，执法办案可回溯可监督。

（三）发挥督审职能作用，全面“体检”税收工作

根据工作安排，对桃山、勃利、新兴、开发等4个县区局主要领导干部开展了离任经济责任审计工作，持续推进督审监督全覆盖，确保高质量完成工作任务。一是强化团队意识。依托市级督审人才库，优先从人才库中抽调人员，并以督审项目为实战练兵平台，帮助督审人才快速提升业务技能和实战能力，做优做强督审团队。二是强化问题意识。面对时间紧、任务重、工作量大的压力，做好编制工作方案、实施方案、查前扫描疑点等前置工作，帮助审计组快速进入工作状态，确保达到“高要求、高标准、高效率”的工作目标。三是强化责任意识。通过督察审计推动决策落实、促进管理、防范风险、服务大局。通过查找风险漏洞，防已病、治未病，推动退税减税政策和各项改革举措更好落实，把基层的税收风险降到最低。四是强化问题整改。扎实做好督察审计的“后半篇文章”，加强问题整改和成果运用，因地制宜地提出具体整改建议，指导被督审单位迅速采取措施整改到位。

（四）开展现金税费专项整治，切实做好风险防范

我局高度重视现金税费征缴专项整治工作，层层压实责任，不折不扣抓好整改，坚定不移强化工作落实，切实做好现金税费征缴专项整治工作。多次印发文件、召开工作会议，部署推进现金税费征缴专项整治工作，全面自查，整改追责到位，及时防范现金税费风险。自现金税费征缴专项整治工作开展以来，我局认真落实上级工作要求，周密部署，统筹协调，全力做好专项整治各项工作，历次自查、互查中对发现的问题督促整改到位，并对相关责任人进行了执法责任追究。通过开展现金税费征缴专项整治工作，以查促改，建章立制，进一步完善了临聘人员管理制度、代开发票管理等制度；规范税收票证管理；完善发票作废管理流程，规范流程管控，形成现金税费征缴风险防范的长效机制。

三、工作亮点

大规模组合式税费政策出台以来，全市税务系统深入落实总局“快退税款、狠打骗退、严查内错、欢迎外督、持续宣传”五措并举要求，坚决扛起政治责任，发挥税收职能，加强部门协作，靶向精准辅导，强化风险防控，提升监督质效，强力打击骗税，维护公平市场经济秩序，最大力度助企纾困解难，释放政策红利，坚决打赢退税减税政策落实攻坚战。

（一）攻坚破难，党建引领更有力。我市以“能力作风建设年”活动为契机，将落实退税减税政策作为重大政治任务，有力有序、从严从实、用心用情推进退税减税政策落实落地。先后多次组织召开党委会议、局会议和局长办公会议专项推动相关工作，在各级工作专班设立党员先锋队6个、党员先锋岗31个，以党建引领全力推进退税减税工作落实。制定组合式税费攻坚破难方案，重点对组合式税费政策落实及风险防范化解实施攻坚，更好发挥税收职能作用；开展逃避税费问题多发重点领域、重点行业整顿攻坚，规范税收秩序，提升执法效果；全面掌握全市税务系统组合式税费政策落实中存在的突出风险隐患问题，找准攻坚目标，积极征求相关部门意见，落实攻坚破难行动任务清单，助力退税减税工作平稳推进。

（二）全程防控，审核质量更提升。搭建“基础事项严遵流程，重大事项提级审核，风险防控全程贯穿，风险疑点事前提示”的高质量审核体系。对一般企业“交叉审”，对超过标准的“团队审”，对高风险行业“提级审”，若遇到市级无法解决的问题，第一时间向省局反馈。建立“事前预审、事中分类审、事后抽审”的全程风险防控模式，事前“三比一研”，即通过申报数据与系统数据比对、受理数据与政策要求比对、申报数据与发票信息比对，分析研判排查风险疑点，开展预先资格审核及风险审核；事中“个人审”与“团队审”相结合，发挥团队会商机制作用，分级分类开展审核，提高审核质效，及时防范重大风险；事后“两级抽审+交叉抽审”，在本级抽审的基础上，增设县区间交叉抽审、上级抽审环节，最大限度保证审核质量。

（三）丰富形式，宣传服务更优化。一是创办首届抖音短视频大赛。为营造良好退税减税舆论氛围，扩大宣传影响力，以落实新的组合式税费支持政策为主题，开展全市税务系统首届抖音短视频大赛及作品展播活动。经选拔共展出19部短视频作品，并结合庆祝“七一”开展2次作品巡回展播活动，税务干部以独特的方式展现税惠政策落实的成果，进一步激发税务干部的干事创业热情。二是多渠道宣传报道。通过记者采访宣传报道我局多措并举确保政策落地，纳税人快捷申报便利享受政策红利，“个性化服务”解除企业政策之忧的情况。同时，《“量身制作”税收手册，为企提供精准服务》新闻报道先后在七台河日报、黑龙江省日报和中国税务报刊发。三是打造宣传品牌。充分挖掘税务干部创作潜力，打造自己的税收政策宣传品牌《小七说税》栏目，制作更有丰富内涵、更能反映税收工作成果的税务文化宣传精品。

（四）创新模式，线上办税更便捷。创新“云即办”办税新模式，针对位置偏远、纳税信用良好、涉税风险低的纳税人，归集日常巡查、政策宣讲、风险提示、无风险或低风险审批等服务事项，依托视频通话APP平台，构建“云即办”一体化税费服务新模式，推动税费服务向智慧化转型升级。把发票增额、延期缴纳税款、留抵退税复核等涉及实地调查巡查环节的事项，从“线下”搬到“线上”，税务人员通过钉钉、微信等软件视频通话功能与企业法定代表人、财务负责人、办税人员多方连线、同框交流，线上查看企业涉税资料、生产经营场所等情况，执法记录仪全程录音录像、存档备查，规范高效完成“云巡查”。税务人员通过视频连线，实时查验低风险企业涉税数据、经营情况，梳理企业在优惠政策应享未享或错享、扣税凭证异常、发票填开不规范以及可能影响纳税信用的低涉税风险点，助力企业“线上排查”，辅导企业及时整改，第一时间将风险消除在萌芽阶段。

（五）结合实际，效应分析更深入。增值税留抵退税是“组合式”税费支持政策的主要措施，我市经济分析科重点聚集制造业中小微企业在扩大投资、稳岗就业、技术改造、助企纾困等重点领域和关键环节。从助力中小企业快速发展，带动市场主体活力提升，有效缓解企业资金压力，留抵退税政策执行中存在的问题及工作建议等方面，结合本地实际，有针对性、有特色的进行了阐述分析。通过调研了解到我市部分百大项目、重点焦化企业，根据实际经营需要，退税资金多数用于设备更新、材料采购、用工增加、改善职工待遇等方面，有力促进这些中小企业产品更新换代、生产转型升级、扩大经营规模。有效增强了抵御防范各种风险能力，取得了政策直达市场主体、直接惠企利民等诸多良好成效。通过与统计、工信、发改、商务、科技等部门加强交流沟通，共同研究探讨经济运行发展对策、解决问题，有力推动了地方经济发展。以税资政作用得到进一步发挥，建言献策能力得到进一步提升，税收经济分析工作受到了地方党政领导的高度重视，成为其重要决策参考。撰写的两篇税收政策分析分别得到市委市政府领导签批，并在省局刊发。

四、存在的问题

我局法治税务建设工作在全局的共同努力下虽然取得一定成绩，但仍然存在某些问题和不足：个别税务干部风险意识不强，执法过程中仍存在疏忽，工作审慎性和责任感需进一步强化。

五、下一步工作打算

我局将认真贯彻落实党的二十大精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕税收高质量发展主旋律，紧扣目标任务，聚焦存在问题，补短板、强弱项、固底板、扬优势、提质量，持续提升依法行政质效。

（一）继续做好退税减税工作，推送政策红利。做好税收优惠政策的宣传辅导，做到按需推送、精准推送，使纳税人和缴费人对各项优惠政策应知尽知，应享尽享。同时在调查研究的基础上深入进行退税减税政策效应分析，扎实开展政策动态调研，持续跟踪政策执行效果，全面做好政策效应综合分析工作，为上级部门税收决策提供可靠基础。

（三）持续推行“三项制度”，实现规范执法。切实将落实税收法治制度建设、全面推行行政执法“三项制度”建设作为年度重点考核内容，统筹推进税收法治重点工作，形成全局上下全面推进依法行政合力。同时进一步总结前期工作经验，严格按照相关工作要求，及时进行信息采集与公示，强化执法记录设备准确使用，稳步推进三项制度工作落实。

（四）进一步加强监督力度，确保有序有效。继续抓实税收政策落实，加大执法监督力度，主动防范税收政策落实风险，及时阻断税收执法风险，发挥督察审计强有力的内部监督作用。建立全市典型问题整改台账，督促整改落实，依法依规进行问责追究，通过整改追责倒逼责任落实。

国家税务总局七台河市税务局

2023年1月17日