2023年，国家税务总局七台河市税务局依照中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》和上级工作要求，扎实推进税收法治建设，不断规范税收执法行为，提高税务干部执法质效，力求实现公正执法、程序规范的权力运行体系。现将相关工作开展情况汇报如下：

一、深入推进法治税务建设工作

（一）深入学习贯彻习近平法治思想，努力实现法治政府建设全面突破

以习近平法治思想指导税收工作开展。一方面全面贯彻落实党的二十大精神，深入学习习近平总书记全面依法治国新理念和关于税收工作的重要论述，全面推进依法治税。扛牢法治税务建设主体责任，不断创新思路，调整布局，有效执行，确保我市税收事业始终在党的领导下沿着正确的方向迈进。另一方面激励全体党员干部以高度的思想觉悟和高效的行动作风做好各项税收政策的落实，成立“党员先锋队”，践行“不忘初心、牢记使命”的责任担当。使国家的税收利益在法律规定的范围内得以实现，使纳税人和缴费人的合法权益受到法律的全方位保护。

（二）健全政府机构职能体系，推动更好发挥政府作用

1.依法组织税费收入。坚持组织收入原则，依法依规征收税费，以“为国聚财、为民收税”为宗旨，坚决杜绝征收“过头税”，遏制“虚收空转”，坚决防止“越权减免税”，依法指导纳税人办理留抵退税。准确研判税收形势，科学制定税收计划，按期进行收入分析，考评税收收入质量，为国家及地方经济发展提供坚实的财力后盾。

2.落实税费优惠政策。坚持“快退税款、狠打骗税、严查内错、欢迎外督、持续宣传”五措并举策略，确保不折不扣贯彻落实国家税费优惠政策，切实受惠于民。严格落实税费优惠政策问题快速反应机制，收集问题、及时反馈、研提意见。形成每日工作动态84期，每周工作报告16期，约稿素材48篇，报送的约稿信息被省局简报采纳10篇，领导批示3篇，报送问题质量及报送稿件质量均被省局在全省视频会议上口头表扬；创作的《“春雨润苗”行动助力小微企业发展》等多部微动漫、短视频分别被总局、省局新媒体或其他市（地）税务新媒体采用或转发，并获得省局领导肯定。  

3.优化税收营商环境。连续10年开展“便民办税春风行动”，在省局“规定动作”基础上，细化6条本地服务举措，制发5批次317条便民措施，统筹推进，狠抓落实，减轻办税缴费负担。与多部门联合开展税收政策宣传，精准推送税收政策，指导纳税人办理涉税业务，协同配合解决社会热点问题、涉税敏感问题，参与社会共治，建立和谐税收环境。深入加强与法院合作，建立完善破产程序涉税问题处理工作机制，健全信息共享机制，优化破产案件办理营商环境。

4.落实稽查随机抽查制度。建立健全“双随机、一公开”新型监管机制，及时发布随机自查工作方案，确保稽查执法公正公平公开。

（三）健全依法行政制度体系，加快推进政府治理规范化程序化法治化

1.持续推进“放管服”改革。将税收征管改革融入地方改革发展大局，及时总结改革任务完成进度和成果，做好“回头看”自查自纠。深化行政审批制度改革，实行税务行政许可清单化管理，坚决杜绝以备案、登记、行政确认、征求意见等方式变相设置或变相保留行政许可事项，压缩许可权力适用范围。推行权力清单和责任清单，明确每项权力的依据、内容和主体，规范权力运行基本流程。

2.强化税收规范性文件审查。严格执行《税收规范性文件制定管理办法》，依法开展税收规范性文件的起草、审核、决定、公布、备案等工作，加强税收规范性文件合法性审核与权益性审核，确保文件内容与上位法保持一致，未以公告形式公布的文件不作为税收执法依据，提高税收规范性文件制定质量，着力提升税收治理能力。

3.健全税收规范性文件清理长效机制。按照上级工作要求和部署，及时开展税收规范性文件自查和清理工作，及时更新税收规范性文件目录。2023年先后开展多次内外资不合理差别待遇政策措施专项清理工作以及妨碍统一市场和公平竞争政策措施清理工作，保证税收规范性文件的合法性与有效性。

（四）健全行政决策制度体系，不断提升行政决策公信力和执行力

1.树立依法决策意识。严格落实党委、局务会、局长办公会议事规则，按照法定权限和程序召开会议制定重大行政决策，确保重大行政决策合法性要求。同时将重大行政决策是否遵守决策程序制度作为开展巡察和经济责任审计的重要检查内容，杜绝个人专断、搞“一言堂”。

2.落实行政决策程序。认真贯彻执行党的基本路线、方针、政策，从思想上行动上同党中央保持一致，做到有令即行、有禁即止。充分发扬民主，走群众路线，广泛调查征求意见，体现基层民意，制定实施科学税收决策，保证税收决策可行性和操作性。落实集中制原则，凡涉及重点项目审批、大额资金使用和人事任免等事项，均由党委会、局务会等集体讨论研究决定，促进重大决策的有效执行。

（五）健全行政执法工作体系，全面推进严格规范公正文明执法

1.深化行政执法体制改革。一是制定全市基层税务分局所建设试点扩围工作方案，分三批次推进试点扩围工作，全力打造新时代“枫桥式”税务所（分局、办税服务厅）。二是加强部门合作互通，分别与市科技局、市统计局、退役军人局联合召开税费优惠政策宣传培训会。与财政、自然资源、农业农村、水利、生态环境、林草等部门共同建立了七部门耕地占用税管理协作机制，促进信息共享机制全面落实。

2.加大重点领域执法力度。一是加强土地增值税清算审核工作，采取“一月三督办”的形式关注跟踪清算进度，提高清算质效，提前完成全年清算任务。二是开展采矿业环保税风险排查工作，通过召开专题会议、加强宣传辅导、落实以图控税、强化部门协作等举措，全面摸排全市采矿业情况。

3.完善税收执法程序。一是严格落实税收执法三项制度，及时在执法信息公示平台中录入、更新数据，及时准确使用执法记录设备采集执法信息，同时开展统一数据核查，经过核查，对发现的执法记录仪使用不规范问题，进一步强化督促整改，加强执法记录设备使用管理。二是严格规范执行行政处罚相关规定，坚决防止“粗放式”“一刀切”执法。对于不同的违法行为、不同轻重程度的同类违法行为，按照不同的处罚级次进行处罚。三是严格执行《重大税务案件审理办法》规定，提高重审委员会成员的法治意识，充分听取法律顾问和公职律师的意见建议，提前分析研判可能存在的法律风险，并有效防范。抓住重点，规范程序，全面审查，保证“证据有效性、依据适用性、程序合法性、数据准确性”，充分发挥重大税务案件审理的内部监督职能。

4.创新税收执法方式。一是深入推进“说理式执法”，推动税务执法理念和方式手段变革，积极组织视频培训，明确目标任务，不折不扣落实，确保“说理式执法”在偷税、虚开发票和骗取留抵退税案件中稳步推进。实现税务稽查执法文书更加规范，文字表述更加清晰，适用法律条款更加准确，有效降低执法风险，提升办案质效。二是深入开展税务证明事项告知承诺制度。告知承诺制清单事项从宣传辅导、业务受理和事后核查进行分工部署、主动领责，通过微信公众号、税企微信群、办税服务厅导税台辅导等方式让纳税人广泛知晓，积极与不动产登记中心做好业务接洽，设置专人专窗宣传告知承诺制的内容并辅导符合条件的纳税人填写承诺书，确保税务证明事项告知承诺制政策落实到位。三是全面落实“首违不罚”制度。一方面扩大宣传，凝聚共识，各部门协调配合，共同发力，确保“首违不罚”事项清单落到实处。另一方面严格把握“首违不罚”适用条件，符合条件的优先运用提醒、指导、教育等方式，引导纳税人依法经营、依法办理涉税事务。既保证了税法执行力度，又给了行政相对人容错纠错机会，体现了税务执法温度。四是稳步推行6项涉税事项非强制性执法方式。细化责任分工，多部门协同配合，督导督办工作进展，充分利用说服教育、约谈警示、风险提醒、自查辅导等非强制性执法方式引导纳税人遵法守法，优化税务执法方式，改善税收环境。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

健全突发事件应对制度体系。坚持运用法治思维应对突发事件，为做好全市税务系统2023年暑期工作和汛期应急响应下安全生产工作，以及为了营造有利于个人所得税综合所得汇算清缴工作的舆论氛围，分别制发了相关文件加以预防和管理。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，不断促进社会公平正义

1.加强行政调解工作。积极融入地方共治，丰富“税务枫桥”调解手段，推出税费争议纠纷“一站式”化解工作法，与多个部门联合打造税费争议“纵横协同、互融互动、共享共治”的调解工作模式，发挥专家团队在个性化咨询、政策信息获取、纳税人救济和见面约谈等方面的支撑作用。

2.加强涉税纠纷预防机制建设。为纳税人提供复杂涉税事项税收事先裁定服务，集各部门之所长帮助解答涉税难题，降低企业涉税风险，同时有效降低涉税纠纷的发生概率。

3.健全完善群众举报线索管理机制。把推动税费优惠政策落实作为监督执纪的重中之重，公开监督举报电话，收集税费优惠政策落实过程中税务人员内外勾结、通同作弊等违纪违法行为问题线索。进行明察暗访，深挖顶风违纪、隐性变异的“四风”问题，强化执纪问责，拓宽线索来源渠道，把政策执行监督到位，强化部门联合，确保问题线索锁定准确，推进政治监督具体化、精准化、常态化。

（八）健全行政权力制约和监督体系，促进行政权力规范透明运行

1.完善内部权力制约机制。实行分事行权、分岗设权，强化内部流程控制，防止权力滥用。加强内控监督平台应用，定期扫描平台内固定指标，及时发现税收执法风险和廉政风险，查找和梳理风险点，快速抓取问题数据，及时核查阻断风险，切实降低征管风险。

2.全面主动落实政务公开，自觉接受外部监督。自觉接受和配合外部审计监督，做好解释和问题整改工作。加大税务行政权力公开力度，健全网络建设和信息发布制度，巩固办税服务厅作为对外公开主阵地的同时，利用门户网站拓展政务公开渠道，广泛接受社会监督。依据答复范本、网站信息发布标准要求向信息公开申请人进行回复，保障纳税人和社会公众的知情权、监督权。

3.加快推进政务诚信建设。一是加强对《重大税收违法失信主体信息公布管理办法》的学习和宣传，引导纳税人依法诚信纳税。着力推进外部联合惩戒，结合打击虚开和骗税工作，我局加强与重点信用体系建设成员单位的联系，同公安局、人民银行多次沟通，调取虚开发票案件涉及的银行信息，为精准找出重大税收违法失信主体提供有力保障。二是严格开展纳税信用评价工作，加强对纳税人的提示提醒，引导纳税人及时主动纠正违规失信行为，制定提升政务守信践诺工作方案，建立“信易+税务”应用场景，对满足相关条件的信用主体依法依规实施信用修复，为连续3年A级纳税人提供专属VIP服务，推进我局政务守信践诺工作有效提升。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，全面建设数字法治政府

1.加快推进信息化平台建设。一是以发票电子化改革为“突破口”，推动智慧税务建设各项工作落地见效，10月1日起数电票平台正式上线运行。二是持续拓展“非接触”“不见面”办税缴费服务的广度和深度。一方面推行“数字坐席”智能审核服务，由小程序自动识别后进行自动化、智能化处理，实现7×24小时不间断即审即办。另一方面上线“征纳互动”高效沟通平台，为纳税人提供“线上申请+极速审批+远程问办+在线帮办”全环节、全流程、全链条业务办理。

2.深入推进“互联网+监管”执法。2023年3月，勃利县局完成不动产安装调试工作并测试成功，率先在全省实现市辖区内所有区县房产大厅“互联网+不动产登记”掌上办。目前已实现全市“互联网+不动产登记”掌上办业务全覆盖。

（十）加强党的领导，完善法治政府建设推进机制

1.加强党对法治政府建设的领导。七台河市税务局党委深入学习领会习近平法治思想，把习近平法治思想贯彻落实到法治税务建设全过程。加强依法行政工作领导小组作用，及时研究解决税收政策落实重大问题，谋划好各项税收任务，主动向地方党委政府报告税费优惠政策落实情况，获得政府与其他部门支持，为推动地方经济发展做出积极贡献。

2.全面加强依法行政能力建设。一是领导干部带头学法守法，严格执行领导干部会前学法制度，制定会前学法计划，拟定党委理论学习中心组年度学法计划，使领导干部学法常态化、制度化、规范化，增强领导干部依法决策、依法办事的自觉性。二是对于新进税务系统人员，将宪法、民法典以及相关行政法律法规作为初任培训和税务执法资格考试培训的必修课程，增强法制观念，提高法律素养，做到心中敬法、依法办事。三是加强复议能力建设，高标准配置行政复议机构，配备两名公职律师的同时还遴选基层业务能手和稽查业务骨干加入到法制工作中，满足法律工作需要。积极参加省局举办的法律知识培训及司法部组织的行政复议法视频培训，提高法律事务处理能力。为公职律师提供法律实践机会，参与采购合同法律审核与修订，并参与疑难问题研讨，致力于提高公职律师解决疑难案件的能力。

二、存在的问题

我局法治税务建设工作在全局的共同努力下虽然取得一定成绩，但仍然存在个别税务干部法律意识不强，风险意识欠缺，工作使命感和责任感需进一步加强等问题。

三、下一步工作打算

（一）进一步加强政治机关建设。扛牢政治责任，认真学习习近平法治思想和党的二十大精神，抓牢抓实广大税务干部意识形态工作，提升依法治税思想观念，强化责任意识，牢固树立为纳税人服务的宗旨，将税务工作放到地方和国家发展大局谋划部署，统筹推进、探索创新手段，为法治政府建设提供税收保障。

（二）进一步提升税费优惠政策落实质效。压实主体责任，持续做好减税办各项工作，做好相关素材和约稿向省局的报送工作，将我局的亮点和成果及时对外展示，在政策宣传上再加力，为纳税人提供“广覆盖”与“靶向式”宣传辅导，凝聚监督合力，坚持以查促改，持续开展风险排查，做好风险防控工作，及时防范化解政策落实风险。

（三）进一步深化内部风险防控。加强内控管理，压实监督责任，结合各项督导督察工作，以内控监督平台为抓手，定期扫描风险疑点推送至主责部门进行核查整改，切实降低征管风险。持续推进税费优惠政策落实，做好政策宣传和风险抽查，发现问题及时整改，严密防范风险，严查内错。

国家税务总局七台河市税务局

2024年1月19日