2024年，哈尔滨市税务局深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想，贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，认真贯彻落实《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》(以下简称《纲要》)和《关于进一步深化税收征管改革的意见》(以下简称《意见》)部署要求，深化拓展税费落实成效，不断优化税务执法，充分发挥法治固根本、稳预期、利长远的保障作用，税收法治建设成效稳步提升。现将2024年法治政府建设情况报告如下:

一、围绕三个推进，聚力引领机关政治建设

将学习习近平法治思想列为“第一议题”，结合税务工作实际开展交流研讨，引导全体党员干部遵法、学法、守法、用法。

（一）推进理论武装走深走实。巩固拓展“三联六学”“四个以学”机制，规范落实“四个第一”制度，全面学习党的创新理论和党的二十届三中全会精神，全系统落实党委会“第一议题”学习702次、党委理论学习中心组开展学习200次，将学习成果转化为引领税务领域改革的强大动力。

（二）推进政治机关建强建优。开展贯彻落实习近平总书记“7.9”重要讲话精神情况“回头看”，落实各项整改措施并取得实效。扛牢政治机关建设“主抓”“主建”责任，完善“书记必述、巡察必看、绩效必考”举措。开展基层党委书记抓党建、机关支部书记抓党建述职评议和“一把手”述责述廉，促进责任落地。

（三）推进政治监督做实做细。围绕“一把手”监督重点事项清单，通过驻点调研、干部考核、巡察督查等方式，加强有针对性的教育管理监督举措。

二、健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

（一）依法依规组织收入。全市各级税务机关坚守不收“过头税费”底线，充分运用税收大数据，加强税费征收和行业税收管理，努力挖潜增收。全市税务部门共组织税费收入1,331.8亿元，增长4.3%。

（二）认真贯彻税费落实政策。坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署，“一体化”推进政策落实协同机制，与财政、公安、海关、农业农村等部门建立联系，稳步推进各项税费政策落实，确保政策红利精准高效直达经营主体。2024年,全市支持科技创新和制造业发展的主要政策减税降费及退税74.24亿元。

（三）深入推进“放管服”改革。以全国统一电子税务局上线为契机，大力推进办税缴费便利化改革，推出“厅所联动”工作机制。梳理出办税服务厅的流转与非流转类业务共240项，将税源管理部门职责优化调整至101项，明确33个厅、所交叉的业务事项在两端均可办理，确保服务渠道畅通。新增电子税务局办税体验区、掌上办税区，基层税务所设立“便民税费服务室”或“便民税费服务角”。发挥“业务问题处理中心”处理疑难复杂问题的作用，税费服务支持团队集约化处理税费服务流转业务，高效解决企业办税中遇到的难题。

（四）优化纳税服务职能体系。持续推进纳税服务标准化建设，深入拓展“非接触式”办税服务，大力推行“来电问办+网上帮办+远程代办”服务模式，及时解决纳税人缴费人业务办理中的“疑难问题”。征纳互动服务全年累计发生247,531笔，其中，人工远程帮办服务83,317笔，通过征纳互动极大地提高了办税效率，降低了纳税人办税成本。

（五）持续开展“减证便民"行动。严格执行《税务证明事项告知承诺制工作规程》，共适用告知承诺制办理税务证明事项5,772件，简化办税流程，减少证明材料报送，持续减轻纳税人负担。

三、健全依法行政制度体系，提高税收制度建设质量

（一）抓好统筹，守好风险防控“第一道关”。建立数据支持中心强化风险任务统筹机制，以“条线+风险”模式，多角度多层面多手段为基层和纳税人减轻负担。

（二）抓好岗责，严格落实事中管理制度规范。按照税务总局和省局工作部署，配合落实征管法修订相关工作，及时做好信息化系统业务规则调整工作。全面落实数字化电子发票管理制度规范，按照规范优化“数电票”赋额规则，做好开具、交付、查验等全环节操作。

（三）抓好防控，严格事后监管防范风险。加强日常舆情管理，开展《发票管理办法》实施中的舆情评估工作，细化舆情应对机制措施。

四、健全行政决策制度体系，持续提升行政决策执行力

（一）充分发挥公职律师作用。建立公职律师统筹使用机制，公职律师参与重大决策事项风险评估，对税务系统政府采购实施计划、招标文件、拟签订的合同等材料进行法律审核，出具专业法律意见，最大限度避免和减少因决策不依法、不科学引发的矛盾纠纷和风险隐患，有效促进决策质量效率双提升。

（二）加强合法性审核。对执法过程中涉及重大公共利益、纳税人切身利益和对税收管理有重大影响的决策，一律由法律顾问、公职律师提前进行合法性审核。全年法律顾问就全市涉税咨询事项共出具法律意见书43份，为执法决策的合法有效提供有力依据。

五、健全行政执法工作体系，促进公正文明执法

（一）以“三项制度”为抓手，协同各方规范执法。做好执法信息公示，全年对外新公示各类执法信息26,584条；结合金税三期税收管理系统数据，充分利用执法记录设备和信息化手段归档、实现税务执法行为全流程追踪问效。明确全系统各级税务机关重大执法决定法制审核标准，为全系统税收执法人员印制《东北区域税务行政处罚裁量基准执行手册》，确保基层每位执法人员执法行为合法合规。

（二）以标准化、信息化为依托，提升执法效率。积极探索测试“智慧税务”系统，通过电子化手段实现从案件受理、调查取证到处理决定的全程留痕、全面监控。通过“税智法”系统对重点执法事项实现实时监控，确保执法有据、执法有责、类案同处，有效减少执法随意性。

（三）持续推进说理式执法和区域协同，提升执法精度。严格落实《东北区域税务行政处罚裁量基准》和国家税务总局的首违不罚清单，进一步规范税务行政处罚，利用辅助软件系统做好“首违不罚”工作，在充分保障纳税人的陈述申辩权的同时，更加注重释法说理，让纳税人明确权利义务，做到宽严相济、法理相融。

六、健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

（一）优化完善突发事件应对和预防化解预案。严格落实请示报告制度，压实信访、舆情等工作责任，加强重点人群服务管理、疏导干预，积极推动涉税信访、舆情实质性化解。

（二）加强办税服务厅突发事件应急管理。针对办税服务厅可能出现的拥堵、系统故障、舆情等突发情况，明确应急处置流程和责任分工。一旦出现突发事件，迅速启动预案，通过及时引导分流、线上线下协同处理等措施，有效化解危机。

（三）学习宣传《中华人民共和国突发事件应对法》。定期组织应急演练，提升应急处置能力和协同配合水平，全面筑牢安全防范屏障。

七、健全矛盾纠纷预防调处体系，完善权利救济和纠纷化解机制

（一）坚持推广新时代“枫桥经验”。在厅所两端增设“枫桥式”税费争议调解室，以纳税人缴费人为中心，及时掌握、快速响应、有效解决纳税人缴费人的涉税涉费诉求。发挥“业务问题处理中心”处理疑难复杂问题的作用，税费服务支持团队集约化处理税费服务流转业务，高效解决企业办税过程中的难点、堵点。

（二）充分发挥复议化解争议主渠道作用。妥善处理复议案件。市局机关全年共接待复议申请71人次，受理行政复议案件28件，其他复议申请均通过政策宣传、调解等方式成功化解矛盾。

（三）做好新旧法平稳衔接。全市税务系统认真研学新修订的《行政复议法》，对复议人员开展专项培训，依法开展听证审理案件5次，并鼓励复议人员开展业务研讨和现场观摩，确保案件审理准确性。

八、强化权力制约和监督，保障权力规范透明运行

（一）加强内部审计监督和控制管理。对9个基层单位开展内部审计，发现税收和非税收入征管及预算执行等问题。通过内控监督平台“四个有人管”风险指标下沉式常态化应用，进一步推动“全面覆盖、全程防控、全员有责”的信息化内控监督体系提质增效，共推动问题整改489条。

（二）抓好执法督察监督。开展专项督察、疑点核查、一案双查等各类执法督察工作，聚焦税收优惠政策落实、组织收入、出口退税、成品油消费税提级监管、现金税费征缴等重点领域和关键环节，精准开展风险分析、排查和应对，化解各类税收执法风险。

（三）严格落实税收执法责任制。以内部控制平台为支撑，对疑点数据开展筛查、核查、整改，对发现的税收执法过错，严格按规定对税收执法过错责任人给予责任追究。以促进履职尽责为目标，开展责任追究212人次，有效提升税务执法质效。

九、推进税收智慧建设，全面提升服务效能

（一）开展智慧税务建设。一是持续做好数电票推广扩围工作。截至2024年12月，己有约24万户纳税人使用电子发票服务平台开具“数电票”，覆盖用票纳税人的99%以上。二是全国统一电子税务局全面上线。按照“先小步快走、积累经验，后提级增量、扩围推进”的模式，分三个批次，完成全市30余万电子税务局用户的新老电子税务局转换，2024年9月全国统一规范的电子税务局在全市全面上线，10月全国统一规范的电子税务局APP上线，实现税费服务智能化升级，税费办理渠道进一步得到优化。

（二）提升纳税服务数字化比例。运用大数据分析技术，精准定位纳税人需求，为纳税人提供个性化的精准推送服务。共为462,923户纳税人精准推送申报提醒、税费优惠政策、红利账单，精准推送成功率为99.80%。打造智慧税务办税服务厅，引入智能办税终端设备，智能导税设备、自助办税一体机等，实现办税流程自动化引导、部分业务自助办理，减少了纳税人排队等候时间。纳税人平均办税时间缩短，办税体验得到显著改善。

十、优化队伍建设，筑牢法治根基

（一）强化法治人才培养。加强各级税务干部法治教育，把习近平法治思想融入税务干部教育培训计划。加强普法人员配备，开展普法骨干集中培训，组建普法讲师团、青年普法志愿者和“法律明白人”队伍。对全市税务系统127名新入职干部开展初任培训，实现税务执法资格考试百分百通过。

（二）高效赋能，深度聚焦执法队伍建设。持续优化公职律师业务能力，组织系统内公职律师参加省局业务培训3次，参与重大税务案件审理、行政复议、应诉案件的研究讨论50余次。组织法院庭审案件现场观摩实践教学等活动，让30余名一线执法人员亲身经历法院裁判全流程，进一步提升法治思维。全市公职律师为政府采购合同出具法律意见31份，公职律师在业务实践中锤炼能力，在凝聚法务团队合力、服务冰城税务发展中发挥了积极作用。

（三）深化普法宣传，提升普法质效。印发《2024年全市普法依法治理工作要点》，扎实开展普法宣传。开展“总体国家安全观·创新引领10周年”主题宣传活动，努力营造“国家安全，人人有责”的浓厚氛围；以“美好生活·民法典相伴”为主题开展了一系列民法典宣传活动，大力推动民法典走进群众身边，走进群众心里；组织开展“全民国防教育公益大讲堂”活动，学习宣传新修订的《中华人民共和国国防教育法》等国防法律法规，提升干部国防素养。

一年来，哈尔滨市税务局法治政府建设取得了较好的工作成效，但也存在问题和不足:一是税务干部面对新形势、应对新挑战，运用法治思维和法治方式处理工作的能力还有待加强。二是税收法制化建设水平还有待提高，税务执法规范性和精确性需要进一步加强。

下一步，哈尔滨市税务局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十届三中全会精神，深入学习贯彻习近平法治思想，认真落实《纲要》《意见》要求，扎实推进全面依法治税，进一步创新服务举措，畅通办理环节，高效落实税费优惠政策，持续优化营商环境，更好发挥税收服务高质量发展的积极作用。

国家税务总局哈尔滨市税务局

2025年3月28日